-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучениеФорум НАУФОР >> Отчетность >>
1100,Лицензия только на доверительное управление
Правила форума yul-fomicheva
Рег.: 01.11.2012
Сообщений: 10
Сообщ. #1 от 21.12.2012 12:14 
Уважаемые коллеги,
помогите разобраться в ситуации:
Компания имеет лицензию проф.участника только на доверительное управление ценными бумагами, но также делает сделки по купле-продаже цб через брокера на свое имя.
Как я понимаю такие сделки не являются дилерской деятельностью и до получения лицензии проф.участника отчетность 1100 не сдавалась.
Возникает вопрос - надо ли теперь заполнять таблицу отчетности 1100 ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″?
Или это относится только к тем, кто имеет лицензию на дилерскую деятельности и совершает сделки от своего имени и за свой счет?Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #2 от 25.12.2012 14:50
ранее был ответ такого содержания ″Собственные сделки в любом случае являются операциями от своего имени и за свой счет. Просто в Вашем случае их совершает брокер от своего имени и за Ваш счет. Поэтому данные сделки будут отражены как во внутреннем учете, так и по счетам собственных финансовых вложений в бухгалтерском учете Вашей организации. Поэтому по правилам заполнения отчетности по форме 1100 в соответствии с Методическими рекомендациями от 14.08.2002г. №991/р, сведения о таких сделках попадут как в первую таблицу раздела 6 ″Сделки, совершенные проф.участником за отчетный период″, так и в таблицу ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″.
остается вопрос открытым относительно дилерской лицензи...
могу сделать вывод, что все же отражать надо, т к это сделки в части собственных финансовых вложений и совершаются профиком, который сдает соответствующую отчетностьLegal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #3 от 25.12.2012 14:52
а вот еще
цитата из ответа фсфр:
″В соответствии со статьей 4 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ ″О РЦБ″ дилерской деятельностью признается совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. Таким образом, сделки, совершенные при посредничестве брокера (по договору комиссии) не являются дилерской деятельностью и в разделе 6 формы 1100 ″квартальный отчет проф. участника РЦБ″ не отражаются.″
Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #4 от 25.12.2012 14:57
а вот и сам ответ
991-р
″2.5.2. Формы заполняются в отношении всех операций на рынке ценных бумаг, проводимых профессиональным участником, за исключением операций, совершенных профессиональным участником от своего имени и за свой счет при отсутствии у него дилерской лицензии (т.е. операций, не являющихся профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг).″
Т.О. если сделка по субброкерской схеме и есть лицензия (дил) - отражать надо, если лицензии нет - то к проф деятельности это отношения не имеетyul-fomicheva
Рег.: 01.11.2012
Сообщений: 10
Сообщ. #5 от 26.12.2012 14:09
На сайте НАУФОР в закрытом разделе есть ″Разъяснения ФСФР″ - в документе собраны все запросы и ответы, вот что я там обнаружила:
Ответ ФКЦБ России от 08.07.2002 № АП-02/7352
Вопрос 6:
В разделе 6 ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенными профессиональными участниками за отчетный период″ следует ли профессиональному участнику указывать сделки от своего имени и за свой счет при отсутствии у него дилерской лицензии (т.е. сделки, не являющиеся профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг)?
Ответ:
При заполнении таблицы ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″ (раздел 6 формы №1100) следует учитывать сделки, совершенные от своего имени и за свой счет при отсутствии дилерской лицензии (т.е. не являющиеся профессиональной деятельностью), т.к. указанная таблица обобщает информацию по таблицам ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″ и ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″.
Вообще логика отсутствует :) потому что мы также делали сделки через брокера до получения лицензии по доверительному управлению и при этом не сдавали отчетность 1100.
А теперь должны и по собственной деятельности и по проф.деятельности в качестве доверительного управляющего вносить данные в отчетность.
пункт 2.5.2 имеет отношение только к отчетности по форме 040, я сначала за него тоже уцепилась. Кстати, теперь эту отчетность вообще упразднили.
В общем, я думаю лучше все-таки отражать.Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #6 от 26.12.2012 15:19
ну да, посмотрела. действительно к форме 040
а как же ответ фсфр, который привела я)))
ух)) тогда отражайте
а лучше - получите еще дилерскую лицензию, тогда вопрос будет снят)))))))yul-fomicheva
Рег.: 01.11.2012
Сообщений: 10
Сообщ. #7 от 26.12.2012 16:24
А где Вы смотрите этот ответ ФСФР? Я бы тоже хотела его посмотреть, может он более поздний и мне надо придерживаться его (очень хотелось бы).
Дилерскую лицензию мы не можем получить, т.к. компания имеет лицензию на деятельность по управлению ПИФами, а она совмещается только с лицензией по доверительному управлению ценными бумагами.
Ни брокерами, ни дилерами мы не имеем право быть :(Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #8 от 26.12.2012 18:01
ой, а может Вы тогда с моими вопросами по ПИФам сможете помочь?)
само письмо не найду, текст его в свое время в подборку вырезала... точнее даже, кусок позаимствовала от куда-тоyul-fomicheva
Рег.: 01.11.2012
Сообщений: 10
Сообщ. #9 от 27.12.2012 14:44
Смотря, что за вопросы...
Просто я с ПИФами вообще не работала, а в эту компанию устроилась недавно и меня еще не подгрузили данной работойLegal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #10 от 27.12.2012 14:59
http://www.naufor.ru/forum.asp?id=16141Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #11 от 27.12.2012 15:01
http://www.naufor.ru/forum.asp?id=16147
а Вы контролером устроились?
если да, то тогда, думаю, для Вас тоже будут актуальны эти вопросыДля того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
