-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Акт сверки наличия денежных средств (расхождение на обороты по фин-хоз. деятельности компании).
Правила форума Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #1 от 04.02.2013 10:54 
Здравствуйте участники форума! Прошу поделиться своим опытом в следующей ситуации:
При проведении сверки наличия денежных средств возникает расхождение между данными регистров внутреннего учета (в них содержатся только сведения о проведенных расчетах по сделкам с ценными бумагами) и данными бухгалтерского учета денежных средств, а также данными выписок из расчетного счета (в них содержатся сведения о проведенных расчетах по сделкам с ценными бумагами, а также данные об осуществлении организацией финансово-хозяйственной деятельности).
По итогам проведения каждой сверки наличия денежных средств организация составляет акт о проведении сверки с указанием расхождений, обнаруженных в ходе проведения сверки (по требованиям ФСФР).
Коллеги, поделитесь, пожалуйста, своим опытом и дайте совет.
Следует ли указывать возникающие расхождения (причина которых указана выше) и в качестве причины расхождения указывать, что это обороты по финансово-хозяйственной деятельности организации?
Или для целей ликвидации подобных расхождений раз в месяц провести во внутреннем учете по соответствующим регистрам внутреннего учета корректирующую проводку на сумму выявленных расхождений?
Кто и как поступает?
Может-быть, кто-то проходил проверку ФСФР и знает их позицию по этому поводу.
Заранее благодарю.
Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #2 от 04.02.2013 11:10 
Да, компания осуществляет дилерскую деятельность как исключительную.Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #3 от 04.02.2013 12:52
Цитата:
также данными выписок из расчетного счета
мы счета, которые к проф деятельности не относятся, вообще не учитывали в сверкеАлена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #4 от 04.02.2013 12:58
так я и пишу, что у нас дилерская деят-ть как исключительная, и получается, что один расчетный счет рублевый, а по нему и проф.деятельность (например дивиденды, купоны, сделки внебиржевые+фин.хоз. операции - налоги, зарплата и прочее). Этот счет, поскольку он участвует в расчетах по операциям с ЦБ ведется во внутреннем учете......отсюда и проблема, а как ее решить нет ясности. С одной стороны мы не можем его не вести, с другой стороны мы не должны вести учет фин.хоз. деятельности организации, это задача бухгалтерии.Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #5 от 04.02.2013 13:04
Цитата:
ак я и пишу, что у нас дилерская деят-ть как исключительная, и получается, что один расчетный счет рублевый, а по нему и проф.деятельность (например дивиденды, купоны, сделки внебиржевые+фин.хоз. операции - налоги, зарплата и прочее). Этот счет, поскольку он участвует в расчетах по операциям с ЦБ ведется во внутреннем учете......отсюда и проблема, а как ее решить нет ясности. С одной стороны мы не можем его не вести, с другой стороны мы не должны вести учет фин.хоз. деятельности организации, это задача бухгалтерии.
если вы сможете открыть отдельный расчетный счет, предназначенный для осуществления профдеятельности, то не было бы никаких проблем...
Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #6 от 04.02.2013 13:17
да, это было бы в идеале, я бы так и сделала. Но это уже история, и я принимаю именно такое устройство, на мой взгляд неверное, следовало-бы разделить и никаких проблем.
Так есть мнение, что лучше сделать, учитывая такую ″корявость″.Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #7 от 04.02.2013 13:57
″Профессиональный участник, осуществляющий дилерскую деятельность как исключительную, вправе не вести другие регистры внутреннего учета, кроме регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра внутреннего учета по срочным сделкам″
Вы как торгуете, через другого брокера?
у меня пока такие варианты крутятся
1. акт сверки д.с. вообще составлять не надо (но пока в этом на все 100 не уверена)
2. составляете акт, к выписке с р/с прикладываете оборотку. где будет видна разбивка денег, в колонке с расхождениями указываете причину
Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #8 от 04.02.2013 14:00
Данные об остатках денежных средств в регистре внутреннего учета денежных средств и расчетов сверяются с данными по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств и с выписками из расчетного счета на текущую дату.
Профессиональный участник, осуществляющий дилерскую деятельность как исключительную, вправе не вести другие регистры внутреннего учета, кроме регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра внутреннего учета по срочным сделкам
Если это все сложить - получается, что сверка производится на основе данных из регистра д.с., а при дилерской деятельности разрешается не вести сей регистр, соответственно, акт сверки можно не составлять.... я вот все же к этому склоняюсьАлена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #9 от 04.02.2013 14:18
Торгуем через нескольких других брокеров в том числе.
Понимаем, что можем не вести, но по нашим правилам Вучета мы все-таки ведем некоторые регистры а именно:
-Регистр внутреннего учёта сделок с ценными бумагами
-Субрегистр внутреннего учёта срочных сделок
-Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами
-Субрегистр внутреннего учёта расчётов по срочным сделкам
-Регистр внутреннего учета ценных бумаг
-Субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам
менять заведенный порядок и не вести.....не рискну.
Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #10 от 04.02.2013 14:20
а вот и обсуждение похожей темы:
http://forum.rts.micex.ru/viewtopic.asp?t=18893
коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #11 от 04.02.2013 14:34
не рекомендую открывать при дилерской деятельности еще один счет, специальный для операций по цб, т.к. оплата может ″пойти″ с другого счета (нечанно или денег не хватило, потом замучаетесь в отчетах о проверке нарушения это описывать. А нарушение будет, т.к. по внутренним документам вы пропишите, что этот счет предназначен для сделок с цб).Цитата:
Коллеги, поделитесь, пожалуйста, своим опытом и дайте совет.
Следует ли указывать возникающие расхождения (причина которых указана выше) и в качестве причины расхождения указывать, что это обороты по финансово-хозяйственной деятельности организации?
Или для целей ликвидации подобных расхождений раз в месяц провести во внутреннем учете по соответствующим регистрам внутреннего учета корректирующую проводку на сумму выявленных расхождений?
Кто и как поступает?
у вас же в программе в бэк-офисе два счета:
- один для биржевых сделок
- второй для внебиржевых сделок
вот и сверяйте - биржевой (с бэк-офисом, с НРД, с бухгалтеией), второй - я бы сверяла остатки в бух.программе с выписками из банка (данные этого счета бэк-офис выравниваются только корректирующей проводкой и смысл сверять такие деньги)
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
