Очет контролера и совет директоров |
Правила форума |
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012 Сообщений: 2332 |
Вопрос касается рассмотрения отчета контролера на ближайшем заседании Совета директоров (еще по старому Положению о ВК).
Если Совет директоров не проводится для выполнения указанного требования является ли достаточным проставление на отчете отметки об ознакомлении с отчетом Председателя СД. |
коллега
Рег.: 20.03.2009 Сообщений: 926 |
Цитата: Если Совет директоров не проводится для выполнения указанного требования является ли достаточным проставление на отчете отметки об ознакомлении с отчетом Председателя СД. нет, в законе четко сказано - Квартальный отчет представляется: ...совету директоров (т.е. не одному человеку, а не менее трем) для рассмотрения на ближайшем после составления и представления руководителю квартального отчета заседании совета директоров... Ваши действия: либо по закону - созывайте совет директоров и на этом заседании рассматривайте отчет контролера либо подписывайте у Председателя СД и рисуйте протокол, что заседание было)) |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
Цитата: либо по закону - созывайте совет директоров и на этом заседании рассматривайте отчет контролера специально созывать не надо. на первом совете директоров - подразумевается, что на первом запланированном для рассмотрения каких-либо вопросов, куда и включат отчет контролера Цитата: либо подписывайте у Председателя СД и рисуйте протокол, что заседание было)) тем более, недавно вносилась масса изменений во внутренние документы, наверняка можно как-то состыковать их утверждение и рассмотрение квартального отчета |
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012 Сообщений: 2332 |
А если подписать отчет у каждого члена Совета директоров?
|
davy
Рег.: 20.09.2007 Сообщений: 94 |
Цитата: А если подписать отчет у каждого члена Совета директоров? не прокатит... нужно, чтобы рассмотрение отчета было отражено в протоколе заседания Совета директоров. На проверках ФСФР запрашивает эти протоколы... |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
Цитата: А если подписать отчет у каждого члена Совета директоров? а смысл? проще протокол составить опять же, повторюсь, никто не говорит, что после отчета тут же протокол будет составлен при проверке можно сказать, что совет директоров не созывался |
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012 Сообщений: 2332 |
ок поняла, спасибо!
Еще один вопрос: Если контролер в Ежеквартальном отчете пишет что проведены две проверки, но только по одному из них были найдены нарушения. Я правильно понимаю, он должен составить только один Отчет о проверке нарушений. А по второму чисто формально не должен составлять Отчет о проверке нарушений и писать в нем что нарушений не выявлено? |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
да, совершенно верно - только 1 отчет о проверке нарушения
отчет о нарушении - только если нарушение имеется. если нет, то, соответственно ничего не заполняете что касается того, где отразить проведенные проверки - можно составлять отдельный акт проверок, где указывать срок проверки, тему проверки, результат и т.п.. Данный акт будет как подтверждение кол-ва проведенных проверок. можно предусмотреть в квартальном отчете описание всех проверок (к примеру, проверка срока раскрытия информации за период... - нарушений не выявлено). но это делать необязательно!! т.е. законодательно не установлено, но зато будет подтверждением того, какую работу осуществлял контролер. 2 проверки за квартал - слишком мало..... , но это мое личное мнение )) |
коллега
Рег.: 20.03.2009 Сообщений: 926 |
Цитата: можно предусмотреть в квартальном отчете описание всех проверок (к примеру, проверка срока раскрытия информации за период... - нарушений не выявлено). Цитата: 2 проверки за квартал - слишком мало..... , но это мое личное мнение )) я в Инструкции о ВК прописала, что контролер предоставляет ген.диру три отчета: 1 - о проверке нарушения 2 - о проведенной проверке 3 - ежеквартальный. Отчет о проведенной проверке составляется каждый раз, как что-то проверила, а нарушений не обнаружила. Я же работала!!!))) Я время своё тратила!!)) а нарушений не оказалось (или читай, заставила переделать). Да и подтверждение того, что я в течение квартала работа)) А на самом деле еще и мне памятка, что эти сделки, этот месяц в этом отделе проверяла)) У меня получается: - бэк-офис по брокерской (каждый месяц), заодно и дилерскую проверяю - ДУ (раз в квартал) - депозитарный отдел (каждый месяц) отчетность на биржу, ФСФР, расчет СС и структуру собственности в расчет не беру, т.к. всё через меня проходит перед отправкой. Акты сверок цб и ден.ср-в тоже в расчет не беру, т.к. сама потом всё сверяю, проверяю, да и подписываю ИТОГО = 7 отчетов (если нарушений не выявлено), а если выявлено, то плюсом идем в случае, если не устранили |
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012 Сообщений: 2332 |
коллега, отчет о проведенной проверке, отличная идея!
Спасибо вам, коллеги! И еще вопрос, в Ежеквартальном отчете контролера (в стандартном шаблоне) есть табличка... Объекты контроля....: Утвержденные в Организации внутренние документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации, (их наличие и соответствие установленным требованиям): Инструкция о внутреннем контроле; Порядок предоставления информации инвестору в связи с обращением ценных бумаг; Правила ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами; Порядок присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) при подготовке и заполнении подтверждающих и иных документов внутреннего учета, а также номеров сделок с ценными бумагами, срочных сделок и иных операций с ценными бумагами; ............ и т.д., нужно ее полностью прописывать в каждом отчете контролера (ежеквартально), или если проверяешь отчетность и ВУ например, оставляешь только эти строки? если что то удалишь, не будет потом со стороны проверяющих придирок к форме отчета, что он неполный и не соответствует форме, указанной в Инструкции ВК? |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
Цитата: Инвестиционная компания я бы не стала нич убирать, т к это утвержденная форма раньше у меня была такая же табличка, но такая форма отчета была разработана на еще старых шаблонах науфора (вроде) потом, когда меня ли правила, данные строки убрали и сделали пустую таблицу, которая заполняется конкретно под проверенные положения в принципе, если в законодательстве нич не менялось, то смело можете ставить, что нарушения не выявлены. |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.