п.10.1 Расчета СС |
Правила форума |
Света |
Господа, поясните пож-та, что такое полож. и отрицательные разницы. При расчете изменения рын. стоимости ц/б по которым переход права собственности еще не произошел согл. п.10.1 Методики расчета СС, что из чего нужно отнимать, котировки из суммы сделки или сумму сделки из котировки на дату составления расчета??????
|
Митяй |
Ну, я не претендую на правильность ответа, но я бы понял это так:
к примеру, СС мы рассчитываем на 31 марта. ″Величина собственных средств профессионального участника дополнительно корректируется: 10.1. на сумму изменения рыночной стоимости ценных бумаг, по которым НЕ произошел переход права собственности по сделкам, заключенным через организаторов торговли, с даты заключения договора о приобретении/продаже ценных бумаг ДО даты составления расчета собственных средств;″ т.е. если мы заключили договор о приобретении ценных бумаг 25 марта, а на нас их оформят только 1 апреля, то мы смотрим их стоимость на 31 марта и сравниваем с ценой от 25 марта. Если стоимость увеличилась - прибавляем к величине СС. (и наоборот и наоборот) в случае совпадения с примером записываем сумму по строке 20 расчета СС ″ Положительная разница между рыночной стоимостью ценных бумаг по сделкам, не учтенным в бухгалтерском учете, заключенным через организаторов торговли, с даты заключения сделки купли/продажи ценных бумаг до даты составления расчета собственных средств″ предположу также что подобные договора отражаются в бухучете как краткосрочная дебиторская задолженность (т.е. строка 06 расчета СС). ну, это всё мои предположения. пусть из НАУФОРа кто-нить закоментит. |
Мила |
А не могли бы Вы пояснить, что это за бумаги упоминаются в п.10.1, которые торгуются через организатора торговли, но сделка и перерегистрация разошлись во времени?
|
Nadia |
такое возможно.
ММВБ перерегистрируют в день сделки, т.к. у них есть свой депозитарий, через который они все проводят... но это не обязательно. РТС например работает с ДКК и у них перерегистрация может занять сколько-то дней. |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.