-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучениеФорум НАУФОР >> ПОД/ФТ >>
CRS
Правила форума a.kulieva*
АО Ай Кью Джи Управление Активами
Рег.: 20.04.2018
Сообщений: 26
Сообщ. #1 от 22.06.2018 17:48 
Коллеги, просьба подсказать по автоматическому обмену финансовой информацией (ОЭСР).
В отношении УК, мы должны идентифицировать на предмет иностранного налогового резидентства наших клиентов, в какие сроки? В официальных документах не нашла этой информации.
Также, каким образом будет происходить отправка отчета в ФНС?
В случае отсутствия налоговых резидентов, нужно ли будет давать информацию в ФНС?
Уже кто-то разбирался с этим вопросом?
Может есть какие-то разъяснения?
Буду очень благодарна за помощь!Elpes
Рег.: 12.07.2012
Сообщений: 364
Сообщ. #2 от 26.06.2018 11:01
Цитата:
Уже кто-то разбирался с этим вопросом?
Может есть какие-то разъяснения?
Хорошая тема, поддерживаю!
Я нашла пока информацию о том, что отчитываться перед ФНС нужно будет через сайт налоговой.
Немного информации можно найти тут:
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/4853640/
https://340fzreport.nalog.ru/
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/inforclient/
на счет сроков - это в Постановлении Правительства РФ № 693
вступает в силу 20 июля 2018 года, а до 31 июля 2018 года в ФНС должна быть отправлена первая отчетность по данному Постановлению.
Lotta
Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011
Сообщений: 203
Сообщ. #3 от 26.06.2018 11:54
Коллеги, как на ваш взгляд, это относится к пайщикам ПИФ? Напрямую отношения с пайщиками в постановлении не поименованы, но всяческое описание договоров ДУ на это намекает.Elpes
Рег.: 12.07.2012
Сообщений: 364
Сообщ. #4 от 26.06.2018 14:57
Постановление Правительства РФ от 16.06.2018 N 693 ″О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)″
Определен порядок информирования организациями финансового рынка налоговых органов о клиентах - налоговых резидентах иностранных государств
Согласно Налоговому кодексу РФ организации финансового рынка обязаны представлять в ФНС России в том числе:
- финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях и лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий);
- иную информацию, относящуюся к заключенному между клиентом и организацией финансового рынка договору, предусматривающему оказание финансовых услуг.
Указанная информация представляется только в электронной форме по установленным ФНС России форматам.
Настоящим Постановлением Правительства РФ утверждены:
- порядок осуществления запроса организацией финансового рынка у своих клиентов указанной информации (включая ее состав), а также порядок ее обработки и представления в налоговые органы;
- перечень организаций финансового рынка, в отношении которых не применяются положения НК РФ об автоматическом обмене финансовой информацией с иностранными государствами (в силу низкого риска совершения через них действий, направленных на уклонение от уплаты налогов);
- перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются вышеуказанные положения НК РФ (в силу низкого риска совершения с использованием таких договоров действий, направленных на уклонение от уплаты налогов).
Кроме того утверждены:
- признаки клиентов (кроме физических лиц), осуществляющих активную деятельность;
- признаки принадлежности к иностранному государству для целей определения налогового резидентства клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего.a.kulieva*
АО Ай Кью Джи Управление Активами
Рег.: 20.04.2018
Сообщений: 26
Сообщ. #5 от 26.06.2018 16:20
да, сайты полезные, спасибо!
Я так поняла нужно уже подготовить Анкеты для клиентов и дать на заполнение, и в любом случае нужно будет отправлять инфо в ФНС, даже при отсутствии налоговых резидентов.
А как думаете, внутренний документ по CRS нужно писать? Наверное, аналогично как по Фатке...a.kulieva*
АО Ай Кью Джи Управление Активами
Рег.: 20.04.2018
Сообщений: 26
Сообщ. #6 от 02.07.2018 15:56
Коллеги, как на ваш взгляд, это относится к пайщикам ПИФ? Напрямую отношения с пайщиками в постановлении не поименованы, но всяческое описание договоров ДУ на это намекает.
Тот же вопрос...
Mariа B.
Рег.: 24.04.2015
Сообщений: 434
Сообщ. #7 от 03.07.2018 16:27
Цитата:
Коллеги, как на ваш взгляд, это относится к пайщикам ПИФ? Напрямую отношения с пайщиками в постановлении не поименованы, но всяческое описание договоров ДУ на это намекает.
Тот же вопрос...
Да, конечно относится.Бучка
Рег.: 26.11.2015
Сообщений: 490
Сообщ. #8 от 25.07.2018 11:50
стала разбираться, и сразу много вопросов:
если клиент нерезидент надо его отчитывать как ″подотчетная лицо″? надо ли раскрывать его владельца и контролирующее лицо.
у клиента 2 договора - брокерский и депозитарный, опять вопрос: бумаги отражать только по деп.договору или еще и по брокерскому. дивиденды, проценты наверное надо включить только в депозитарный.
Далее, вообще, не понятная формулировка:
″ Для финансовых инструментов, не обращающихся на организованном рынке, — рыночная стоимость финансового инструмента на конец отчетного периода, включаемая Компанией в отчет, направляемый в соответствии с внутренними правилами Компании клиенту (отчет о деятельности доверительного управляющего, отчет брокера, иные аналогичные документы)″ таким образом у клиента на счету на дату есть не обращающиеся на организованных торгах бумаги, стоимость которых раскрывает по последней цене в 2012 году. Совсем не понятно - либо брать из отчета либо по номиналу.
что думаете, коллеги?
в пятницу буду слушать семинар, если есть вопросы, могу задать.Mariа B.
Рег.: 24.04.2015
Сообщений: 434
Сообщ. #9 от 31.07.2018 15:55
Коллеги, а откуда информация, что нужно сдавать пустой отчет?
Спасибо.a.kulieva*
АО Ай Кью Джи Управление Активами
Рег.: 20.04.2018
Сообщений: 26
Сообщ. #10 от 31.07.2018 16:22
Цитата:
Коллеги, а откуда информация, что нужно сдавать пустой отчет?
Спасибо.
693-П пункт 19SDL_NPF
Рег.: 29.08.2016
Сообщений: 43
Сообщ. #11 от 01.10.2018 15:31
Коллеги, ступор((
Стоматология относится к активной нефин.орг. или пассивной нефин.организации ?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
