Учет переоценки в оборотах по собственным сделкам. |
Правила форума |
Ольга |
Здравствуйте.
В комментариях к заполнению раздела 6 ф. 1100, в отношении собств. фин. вложений, сказано, что таблица заполняется на основании данных бухгалтерского учета проф. участника. Т.о в нашем отчёте, входящие и исходящие остатки , а также обороты по сделкам включают в себя сумму переоценки. Правильно ли это? |
Валерия |
В то же время существует ответ ФСФР на запрос НАУФОР, где сказано, что оборот указывается исходя из цен фактического приобретения (продажи) ценных бумаг.
Тогда помимо вопроса о включении сумм переоценки возникает вопрос о том, какое сальдо брать на начало и каким образом его определять на конец периода.. Может быть специалисты НАУФОР могут разъяснить этот вопрос? |
Юля |
И еще вопрос! Как считать тогда балансовую стоимость???? если обороты по покупке и продажи разные, то в балансовой стоимости пишется их разница??? получается вычитаются остатки по разным счетам....
|
Светлана |
И вообще расскажите как считается балансовая стоимость пакета!!!! кол-во* на рын. цену на конец периода или как?
|
Дмитрий |
Девушки! :)
Эту часть формы должна заполнять бухгалтерия. Это ИХ проблемы, как учитывать бумаги на балансе, переоценивать и всё такое. Свою подпись главный бухгалтер ставит не просто так, а подтверждая правильность указанных данных в балансе, СС, коэффициентах и собстенных вложениях. А по поводу как считать балансовую стоимость... откройте оборотно-сальдовую ведомость по счету 58 в разрезе акций и облигаций и увидите, что ведомость удивительным образом совпадает с табличкой ″Сведения о собственных финансовых вложениях″ |
Анна |
Может ведомость по 58 счету и совпадает с табличкой, только по этому счету учитывается балансовая стоимость цб с учетом переоценки. Поэтому разъяснение ФСФР об отражении в операциях по обороту по сделкам с цб цен их фактического приобретения (продажи) только ставит в тупик. Так что вопрос остается открытым! Специалисты НАУФОР откликнитесь!
|
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.