-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #11 от 07.02.2013 14:19 
Перейти >>
Цитата:
нет, тк это не клиент, а контрагентклиент - находится на обслуживании
Кто сказал? Мы же оказываем ему услугу по предоставлению помещения в аренду, причем длящегося характера - значит он наш клиент - значит нужно идентифицировать.Цитата:
можно не отдельную. а включить ее в анкету юрика
″можно″ - это не вариант, где норма прва говорящая, что гендиректор - это однозначно именно представитель?Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #12 от 07.02.2013 15:48
Перейти >>
Из научной статьи:
<Таким образом, в судебной практике отсутствует единообразный подход к определению положения единоличного исполнительного органа. Представляется более обоснованной позиция Высшего Арбитражного Суда РФ.Наиболее весомым является то обстоятельство, что представитель, действуя в интересах представляемого, опосредованно выражает его волю. В то же время орган юридического лица, наделенный собственной компетенцией, сам формирует и выражает собственную волю. Единоличный исполнительный орган обладает целым комплексом прав и обязанностей, которые позволяют определять поведение юридического лица во всех отношениях с третьими лицами. Положение единоличного исполнительного органа юридического лица не может быть сведено к положению его представителя.>
Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #13 от 08.02.2013 18:07
Перейти >>
И в догонку:
Спец по внутреннему учету или трейдер могут быть назначены на должность главбуха?
В законе не нашел запрета, но вдруг есть какой-то малоизвестный супер-акт ФСФР....Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #14 от 18.02.2013 14:48
Перейти >>
Составил нормальный план счетов внутреннего учета, содержащий максимум аналитики по операциям и активам. Решил еще раз почитать законодательство и впал в ступор:
1) Распоряжение ФКЦБ №1124/р:
<...Под счетом по денежным средствам (в пункте 46 Порядка) понимаются счета внутреннего учета денежных средств (пункт 60 Порядка) и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам (пункт 61 Порядка).
Под счетом по ценным бумагам (в пункте 51 Порядка) понимаются счета внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов (пункт 62 Порядка) и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам (пункт 63 Порядка)...>
Это чё за бредятина???? Какя тут аналитика? Где она, Если тут всего два счета (ДС и расчетов по ДС). ″Счет по денежным средствам″ - это должен быть конкретный банковский счет, а ″счет по ценным бумагам″ - счет депо. Или я не прав?
2) Постановление ФКЦБ №32:
<... 60. Счета внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо всех операциях, связанных с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов, и определения остатков денежных средств по месту их учета...> и далее <...61. Счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам предназначен для обобщения информации о денежных средствах, принадлежащих клиентам и переданных профессиональному участнику во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами....>
А это что за бредятина? Зачем одно и то же учитывать? В чем принципиальная разница между ″Счетом учета″ и ″Счетом учета расчетов″?
Объясните, пожалуйста.Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #15 от 18.02.2013 15:03
Перейти >>
Я задал конкретный вопрос.
Про аналитику по места и по количеству и так понятно.Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #16 от 18.02.2013 18:31
Перейти >>
Спасибо, что откликнулись.
Но вопрос остается: зачем делать разрез по двум счетам, если можно было просто указать на обязательную возможности фильтрации регистра по сделкам/активам только клиентов. Или просто указали бы, что нужен субсчет по клиентским операциям и все.Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #17 от 19.02.2013 11:05
Перейти >>
Расскажите, пожалуйста, если не жалко, как вы осуществляете у себя маржинальное кредитование:
1) Если предоставляем деньги в маржу, то как их передаем клиенту: делаем платежку с собственного счета на спецброкерский на общую сумму кредитования или на каждого клиента отдельно?
2) Хранить собственные деньги на спецброкерском счете можно только в пределах предоставленного займа, а сумма займа каждый день разная. Приходится каждый день туда-сюда деньги кидать, платить банку за платежки? Как вы решили для себя эту проблему?
3) Согласно НК РФ короткая продажа - это продажа бумаг, взятых в РЕПО, а не продажа несуществующих бумаг с последующим проведением РЕПО. Все брокеры позволяют продавать пустоту, а по итогам дня закрывают шорты спецсделками. Насколько это законно?Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #18 от 19.02.2013 11:09
Перейти >>
Цитата:
не догадался упростить процедуру учета.
Мне кажется, что просто в подготовке Порядку ведения ВУ не приняло участие не одного человека со знанием бухгалтерииInvestor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #19 от 19.02.2013 12:50
Перейти >>
Цитата:
какая будет у клиента сделка - необеспеченная или маржинальная
необеспеченная сделка - это маржиналка внутри торгового дня (клиент продал в шорт, а через 5 минут откупился), при этом вообще не возникает необходимости что-то в конце дня закрывать. НО.....
Даже в этом случае в соответствии с НК РФ до момента продажи в шорт клиент должен получить бумаги по РЕПО. Именно ДО продажи! Он вообще не может продать то, чего нет! Соответственно РЕПО должно формироваться автоматически в момент подачи заявки на короткую продажу, а не по итогам дня, как все делают!!!!Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #20 от 19.02.2013 13:30
Перейти >>
Цитата:
необеспеч - займ за счет др клиентовмаржинальная - займ из средств брокера
ПРИКАЗ от 7 марта 2006 г. N 06-24/пз-н:
Маржинальная сделка - сделка купли-продажи ценных бумаг, расчет по которой производится с использованием денежных средств или ценных бумаг, предоставленных брокером в заем клиенту.
Необеспеченная сделка - если выполяютя оба условия:
а) совершаемая на торгах организатора торговли (в том числе когда в соответствии с правилами проведения торгов заключение сделок на основании заявок осуществляется с клиринговой организацией) на условиях клиринга с полным обеспечением и/или на условиях исполнения обязательств по сделке в день ее заключения;
б)в момент заключения сделки суммы денежных средств, учитываемой по счету внутреннего учета расчетов с клиентом по денежным средствам, либо количества ценных бумаг, учитываемого по счету внутреннего учета расчетов с клиентом по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам с учетом прав требования и обязательств по уплате денежных средств и поставке ценных бумаг по ранее заключенным сделкам, исполнение обязательств по которым должно быть завершено не позднее окончания текущего рабочего дня и/или совершенных на торгах организатора торговли (в том числе когда в соответствии с правилами проведения торгов заключение сделок на основании заявок осуществляется с клиринговой организацией) на условиях клиринга с полным обеспечением, за вычетом денежных средств/ценных бумаг, указанных в пункте 11.1 настоящих Правил, недостаточно для исполнения обязательств по такой сделке.
