-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Непонятки со счетами внутреннего учета
Правила форума Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #1 от 18.02.2013 14:48 
Составил нормальный план счетов внутреннего учета, содержащий максимум аналитики по операциям и активам. Решил еще раз почитать законодательство и впал в ступор:
1) Распоряжение ФКЦБ №1124/р:
<...Под счетом по денежным средствам (в пункте 46 Порядка) понимаются счета внутреннего учета денежных средств (пункт 60 Порядка) и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам (пункт 61 Порядка).
Под счетом по ценным бумагам (в пункте 51 Порядка) понимаются счета внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов (пункт 62 Порядка) и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам (пункт 63 Порядка)...>
Это чё за бредятина???? Какя тут аналитика? Где она, Если тут всего два счета (ДС и расчетов по ДС). ″Счет по денежным средствам″ - это должен быть конкретный банковский счет, а ″счет по ценным бумагам″ - счет депо. Или я не прав?
2) Постановление ФКЦБ №32:
<... 60. Счета внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо всех операциях, связанных с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов, и определения остатков денежных средств по месту их учета...> и далее <...61. Счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам предназначен для обобщения информации о денежных средствах, принадлежащих клиентам и переданных профессиональному участнику во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами....>
А это что за бредятина? Зачем одно и то же учитывать? В чем принципиальная разница между ″Счетом учета″ и ″Счетом учета расчетов″?
Объясните, пожалуйста.Lotta
Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011
Сообщений: 203
Сообщ. #2 от 18.02.2013 14:57
Должна быть аналитика по местам хранения денег (СБС в этом банке, СБС вд ругом, СБС в НРД и так далее) и по расчетам с клиентами: этому столько, этому столько.Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #3 от 18.02.2013 15:03
Я задал конкретный вопрос.
Про аналитику по места и по количеству и так понятно.Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #4 от 18.02.2013 17:07
Цитата:
Это чё за бредятина???? Какя тут аналитика? Где она, Если тут всего два счета (ДС и расчетов по ДС). ″Счет по денежным средствам″ - это должен быть конкретный банковский счет, а ″счет по ценным бумагам″ - счет депо. Или я не прав?
нет, не правыЦитата:
Счета внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо всех операцияхЦитата:
Счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам предназначен для обобщения информации о денежных средствах, принадлежащих клиентам
конкретный ответ в тексте))
т.е. действительно необходимо вести 2 счета, один из которых - обобщенные сведения по всем клиентам и по самой компании (в разрезе каждого), второй - только по клиентам, чтобы ваши личные движения там не отражались.
Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #5 от 18.02.2013 18:07
я это долбанное положение года 2 не могла после прочтения переварить, потом осилила только после составления конспекта и с рисунками, что где и как должно быть))
на самом деле все оч легко и банально, просто текста много и лишник движений.ООО Глобал Трейдинг ИК*
Сообщений: 4
Сообщ. #6 от 18.02.2013 18:08
Цитата:
т.е. действительно необходимо вести 2 счета, один из которых - обобщенные сведения по всем клиентам и по самой компании (в разрезе каждого), второй - только по клиентам, чтобы ваши личные движения там не отражались.
<...32. В соответствии с пунктом 33 Порядка регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего учета ценных бумаг ведутся в разрезе счетов внутреннего учета....>
Как можно вести учет в разрезе двух счетов???? Зачем вообще в регистре счета внутреннего учета????Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #7 от 18.02.2013 18:20
просто в каждом регистре происходит как раз группировка по этим счетам
т.е. отражается немного разная информация
у Вас есть
регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами;
регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами;
регистр внутреннего учета ценных бумаг.
и счета
счет внутреннего учета денежных средств;
счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам;
счет внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов;
счет внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам.
соответственно, к примеру берем регистр в/у сделок с ценными бумагами, т.е. в данном регистре отражаются сделки, которые прошли за определенный период времени. А какие именно сделки - нам покажет счет. Если счет цен.бумаг - то все сделки, и наши и клиентские. Если счет расчетов с клиентами - то только клиентские сделки.
Если не понятно - завтра готова подробнее разложить (домой хочу))))))Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #8 от 18.02.2013 18:31
Спасибо, что откликнулись.
Но вопрос остается: зачем делать разрез по двум счетам, если можно было просто указать на обязательную возможности фильтрации регистра по сделкам/активам только клиентов. Или просто указали бы, что нужен субсчет по клиентским операциям и все.Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #9 от 19.02.2013 09:23
ну, это риторический вопрос))
Вы не заметили, что при прочтении законодательства он слишком часто возникает)))
найдем объяснение - в данное положение достаточно давно не вносились изменения, а на тот момент законодатель не догадался упростить процедуру учета.Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #10 от 19.02.2013 11:09
Цитата:
не догадался упростить процедуру учета.
Мне кажется, что просто в подготовке Порядку ведения ВУ не приняло участие не одного человека со знанием бухгалтерииLotta
Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011
Сообщений: 203
Сообщ. #11 от 20.02.2013 11:02
Цитата:
Я задал конкретный вопрос.
Про аналитику по места и по количеству и так понятно.
Вообще если вести диалог таким образом, то можно и не дождаться ответа.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
