-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Внебиржевые сделки в регистрах ВУ
Правила форума Anlx
Рег.: 22.06.2009
Сообщений: 133
Сообщ. #1 от 01.04.2010 14:29 
Подскажите, как правильно отражать внебиржевые сделки профучастника в регистрах ВУ.
Поянтное дело, что эти операции отражаются в регистрах Сделок с ЦБ и Учета ЦБ. Следует ли отражать в регистре иных оперций? А также, возникает вопрос, как отражать эти сделки в регистре Денежных средств, если оплата по ЦБ происходит с расчетного счета профика.Voznesenskaya*
ОАО ПРБ
Рег.: 14.02.2010
Сообщений: 5
Сообщ. #2 от 06.04.2010 11:19
Присоединяюсь к вопросу! Если собственные внебиржевые сделки с векселями не отражаются в регистрах сделок с ЦБи учете ЦБ, возможно ли их отразить в отдельном регистре, допустим ″Регистр сделок с неэмиссионными ЦБ″?Anlx
Рег.: 22.06.2009
Сообщений: 133
Сообщ. #3 от 25.05.2010 13:00
Нашли ответ в законодательстве.
Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные Распоряжением ФКЦБ России от 18 сентября 2002 года №1124/р
″По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение собственных денежных средств профессионального участника (пункт 60.1 Порядка) только применительно к денежным средствам, переданным другому профессиональному участнику, во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора, а также расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов. Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета денежных средств в части собственных денежных средств профессионального участника (пункт 45 Порядка).″
Из этого следует, что внебиржевые сделки с цб профучастника должны быть отражены в регистре Сделок с цб и в регистре Учета цб.quest-83
Рег.: 16.12.2008
Сообщений: 41
Сообщ. #4 от 26.05.2010 17:54
Т.е. получается, что движение ДС по таким сделкам нигде не отражается во внутреннем учете?Anlx
Рег.: 22.06.2009
Сообщений: 133
Сообщ. #5 от 27.05.2010 08:21
quest-83Цитата:
Т.е. получается, что движение ДС по таким сделкам нигде не отражается во внутреннем учете?
Если сделки осуществляются не через биржу и оплата за них происходит, скажем. с расчетного счета организации, то такие сделки отражаются только в регистре Сделок с цб и в регистре Учета цб. Движение денег по таким операуиям, получается, учитывается в бухгалтерии, как движение по р/с в оплату ценных бумаг. В свою очередь, сумма сделки за эти цб отражается же в регистре сделок. А вот в регистре д/с движение денег по сделкам, совершенным не на бирже, не отражаются.Jolly*
АО БФА
Рег.: 26.08.2008
Сообщений: 91
Сообщ. #6 от 27.05.2010 11:36
Цитата:
А вот в регистре д/с движение денег по сделкам, совершенным не на бирже, не отражаются.
А я нашла на том же сайте НАУФОР http://www.naufor.org/tree.asp?n=4260 в типовых нарушениях по внутреннему учету:
16. Регистр внутреннего учета денежных средств:
- не отражены собственные сделки, совершенные в определенный период на внебиржевом рынке.
Нарушены п.3 Порядка ведения внутреннего учета; п.3.1 Стандартов сайта
Получается, что выплата купонов и погашение по собственным ЦБ тоже не отражаются в Регистре ДС? Если операции только дилерские и Регистр иных операций не ведется, а суммы от выплат поступают на р/с организации, то они не отражаются во внутреннем учете?Цитата:
Если собственные внебиржевые сделки с векселями не отражаются в регистрах сделок с ЦБи учете ЦБ
Собственные внебиржевые сделки с векселями отражаются в Регистре сделок и учете ЦБ. Не отражаются сделки с собственными векселями, а с векселями сторонних организаций должны учитываться.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
