Бух. учет короткой позиции и тех. репо

ООО ИНТАРГО*   Сообщений: 33

Сообщ. #1 от 21.04.2010 16:01 Цитата При открытии короткой позиции бухгалтер делает проводки: Д 58 К 66 Д 90 К 58 (остаток по 58 обнуляется, на 66 висит долг по бумаге в рублях по курс на день открытия короткой позиции). Брокер ежедневно закрывает «минус» по бумаге через техническое РЕПО, бухгалтерия, соответственно проводит первую часть РЕПО как Д 58 К 76 т.е. по бухгалтерскому учету на 58 счете на конец дня зависает бумага, а на 66 счете (на котором нет количественного учета) висит долг по бумаге в денежном выражении (по ценам на дату открытия короткой позиции) при сверке по бумагам идет нестыковка данных депозитария, внутреннего учета (бумаги нет) и бухгалтерии (бумага есть на 58 счете). В чем ошибка? Как правильно провести короткую позицию и тех. РЕПО?

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.