-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Пособите студенту!
Правила форума nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #1 от 20.05.2010 11:39 
Здравствуйте! Не могли бы пособить студенту? Пытался разобраться в системе ведения внутреннего учета, возникло множество вопросов.
1) Насчет порядка оформления документов учета (для упрощения только акции на ММВБ):
1.1. К брокеру приходит поручение клиента, оно регистрируется в журнале поручений, попадает в торговое подразделение
1.2. В торговом подразделении трейдер осуществляет сделку, оформляет тикет и подтверждение. 1 экземпляр тикета оставляет у себя, второй поступает в бэк-офис. Подтверждение отправляется клиенту (подпись подтверждения означает согласие клиента)
1.3. На основании тикета (подписываемого бэк-офисом для подтверждения получения оного) бэк-офис вносит данные о сделке в журнал учета сделок
1.4. На основании журнала сделок составляются записи в журнале ежедневного учета денежных средств и журнале ежедневного учета ценных бумаг
1.5. На их основании, в свою очередь, составляются книга учета денежных средств и баланс денежных средств, книга учета ценных бумаг с определенной периодичностью
Такой порядок или что-то недопонято? И еще несколько вопросиков
2) Условия перерегистрации в тикете. Это что за поле и как оно заполняется?
3) Данные сделки в подтверждении – это ценовые и количественные характеристики сделки?
4) Условия оплаты в тикете. Как заполняется?
5) Код операции (номер контракта) в книге учета дилерских операций. Как заполняется?
6) Книга учета ценных бумаг заполняется по принципу баланса (актив – чьи и пассив – где). Строка баланса должна содержать №счета, дату последней операции и сальдо по дебету и кредиту счета. Возникает проблема – каждый счет рассматривается отдельно по каждой бумаге?
7) Как выглядит регистр учета иных операций, какие поля содержит?
8) В тикете, если сделка на организованном рынке, контрагентом выступает клиринговая палата?
9) Тикет для иных операций имеет такой же вид (например, для залога)?
10) Оформление договора купли-продажи бумаг составляется для каждой сделки? И при его составлении контрагенты – это брокер-комитент на правах номинального держателя и клиринговая палата?
11) Первичкой для клиента – юрлица будет этот самый договор купли-продажи или просто довольствоваться тикетом?
12) Первичкой для осуществления дилерской операции является что?
13) Информация о портфеле. Составляется поклиентно или для самого брокера в целом?
14) Что будет первичкой для начисления и удержания налогов?
15) Непонятен п.20.9. порядка насчет указания на маржинальную сделку.
16) В НАУФОР-стандартах полномочия брокера на сделку. Что это?
17) Как реализуется принцип двойной записи для журнала ежедневного учета денежных средств? Так же по принципу актив – чьи и пассив – где?
18) Как отражаются иные операции в ежедневном отчете о сделках?
19) Как учитывается вариационная маржа? Бумажной прибылью можно пользоваться или происходит периодическая переоценка портфеля в части бумаг?
20) Цена актива. Предположим, цена акции=100 рублей. Осуществляется покупка. Со счета клиента списывается 100 рублей+комиссия+биржевой сбор+регистрационный сбор или эти затраты входят в цену?
21) Какие первичные документы оформляются при дополнительных затратах клиента по платным услугам брокера (платный терминал, аналитика, депозитарные расходы и проч)?
22) Во внутреннем учете фиксируется неосновная деятельность брокера (андеррайтинг, финансовое консультирование и т.д.)?
з.ы. заранее премного благодарен, челом бьюEvgencheg
Рег.: 29.07.2009
Сообщений: 93
Сообщ. #2 от 20.05.2010 13:50 
Цитата:
И еще несколько вопросиков
совсем мало.
что значит как оно заполняется??? буквами или цифрами??? или что указывать???Цитата:
Данные сделки в подтверждении – это ценовые и количественные характеристики сделки?данные на каких условиях совершена сделка (перечисление существенных условий с числовыми показателями + характерными наименованиями (например покупка/продажа))Цитата:
7) Как выглядит регистр учета иных операций, какие поля содержит?
- номер сделки или иной операции с ценными бумагами;
- дату расчетной операции с ценными бумагами;
- номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета;
- код и/или наименование расчетной операции;
- вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;
- наименование эмитента ценной бумаги;
- наименование или уникальный код (номер) клиента;
- номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена операция);
- входящий остаток по счету (счетам);
- количество ценных бумаг по операции;
- исходящий остаток по счету (счетам).Цитата:
8) В тикете, если сделка на организованном рынке, контрагентом выступает клиринговая палата?почитай про виды сделок, на организованном рынке может быть и адрессная сделка (когда знаешь своего контрагента). Торговых секций на биржах многоЦитата:
10) Оформление договора купли-продажи бумаг составляется для каждой сделки? И при его составлении контрагенты – это брокер-комитент на правах номинального держателя и клиринговая палата?все зависит от конкретной БРОКЕРСКОЙ сделки, если контрагент клиринговая палата, то отдельного договора под каждую сделку не будетЦитата:
11) Первичкой для клиента – юрлица будет этот самый договор купли-продажи или просто довольствоваться тикетом?скорее договор на брокерское обслуживание и отчеты брокераЦитата:
13) Информация о портфеле. Составляется поклиентно или для самого брокера в целом?о каком портфеле идет речь? если о портфеле клиента находящегося на брокерском обслуживании то соответственно поклиентноЦитата:
14) Что будет первичкой для начисления и удержания налогов?что ты подрозумеваешь под первичкой в данном вопросе???Цитата:
20) Цена актива. Предположим, цена акции=100 рублей. Осуществляется покупка. Со счета клиента списывается 100 рублей+комиссия+биржевой сбор+регистрационный сбор или эти затраты входят в цену?Затраты в цену не входят.
На самом деле форум почти мертвый.
nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #3 от 24.05.2010 12:54
огромнейшее спасибо за ответ. насчет налогов-если при выплате, то на основании отчета сразу удержание происходит? а если по времени удержание-что должно случиться, чтоб оное произошло? всмысле какой документ должен быть для удержания-не от фонаря жеEvgencheg
Рег.: 29.07.2009
Сообщений: 93
Сообщ. #4 от 24.05.2010 15:13
Цитата:
насчет налогов-если при выплате, то на основании отчета сразу удержание происходит?
почитай гаву 23 налогового кодекса, пригодится
ответ на вопрос даст п.18 статья 214.1 НКnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #5 от 25.05.2010 10:40
почитаю. а вообще конкретные правила внутреннего учета участника конфиденциальны? или можно почитать?Evgencheg
Рег.: 29.07.2009
Сообщений: 93
Сообщ. #6 от 25.05.2010 16:10
Цитата:
а вообще конкретные правила внутреннего учета участника конфиденциальны? или можно почитать?
Постановление ФКЦБ РФ N 32, Минфина РФ N 108н от 11.12.2001
″Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами″
nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #7 от 26.05.2010 10:47
спасибоnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #8 от 03.06.2010 21:01
а сцылю можно на это самое постановление скинуть, а то что-то не могу найти((nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #9 от 04.06.2010 12:20
нашел. и еще вопросик.при покупке на организованном рынке в депозитарии бумага переходит на счет брокера в онлайн-режиме на основании клиринга?или связь брокера и депа осуществляется по другному принципу?а с регистратором как осуществляется связь?nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #10 от 06.06.2010 00:22
и еще.
1) п. 20.9 Порядка. а не все ли равно, что принимать за обеспечение, лишь бы брокера устравал актив по ликвидности? или они блокируются?
2) п. 28 как так не составляется, тогда на основании чего бэк-офис получает данные сделки?
3)п.36 если клиент совершает не только куплю/продажу, ввод/вывод, тогда доверенность нужна?
4) п. 38 зачем вести книгу дилерских операций, если книга сделок по видам деятельности сортируется?
Evgencheg
Рег.: 29.07.2009
Сообщений: 93
Сообщ. #11 от 07.06.2010 16:13
20.9 в случае, если поручение подается с целью совершения маржинальной сделки, - указание (обозначение), что поручение подается в целях совершения маржинальной сделки, а также (если клиент намерен использовать в целях совершения сделки часть ценных бумаг соответствующего типа, учитываемых на счете депо клиента, или часть денежных средств клиента, переданных клиентом брокеру) размер денежных средств и/или ценных бумаг клиента (в процентном или абсолютном выражении), за счет которых профессиональный участник осуществляет маржинальную сделку;
В чем вопрос? сказано и/или, ничего не блокируется, при наступлении ограничительного уровня, позицию порежут.
п.28 Распорядительная записка может не составляться, если сделка совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов (ОТЧЕТ БИРЖИ) или иного профессионального участника в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии) - И ТАК ПОНЯТНО, а также в случае совершения сделки на внебиржевом рынке при условии заключения сделки и подписания договора по данной сделке в течение одного рабочего дня (ДОГОВОР).
п.36 КОНЕЧНО (есть исключения, например блокировка по требованию госоргана)
п.38 Профессиональный участник, осуществляющий дилерскую деятельность как ИСКЛЮЧИТЕЛЬНУЮ, вправе НЕ ВЕСТИ другие регистры внутреннего учета
кроме регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра внутреннего учета по срочным сделкам.
большими буквами выделил ключивые моменты
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
