-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Непонятки со счетами внутреннего учета
Правила форума baranov*
АО ОЛМА ИФ
Рег.: 08.08.2012
Сообщений: 61
Сообщ. #21 от 19.03.2013 13:22 
Вот мне, честно говоря, тоже очень интересно, что заставляет Investor′a относить срочные сделки к ценным бумагам..
Впрочем, наверное это не мешает написать внутренний документ ″акт сверки открытых позиций″ и заполнять его хоть ежедневно..
Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #22 от 19.03.2013 13:25
Цитата:
так это все по деньгам сверяется, там же нет актива как такового, только вариационка гуляет
<...62.4. Аналитический учет по счету внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в части фьючерсных контрактов и опционов клиента, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав, ведется в разрезе:
- договора на брокерское обслуживание;
- вида срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
- наименования (обозначения) фьючерсного контракта, опциона, принятого у организатора торговли на рынке ценных бумаг;
- места учета открытых позиций по фьючерсным контрактам, опционам...>
Фьючи учитываются на счете внутреннего учета как реальный материальный измеряемый объект, соответственно их количество должно сверяться!
Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #23 от 19.03.2013 13:33
Цитата:
вы же не осуществляете учет прав на срочные инструменты.
ну, во-первых, если мне должны поставить товар, то я осуществляю учет права требования.
во-вторых, смысл любой сверки в проверке правильности ведения учета, а по Порядку ведения ВУ мы должны учитывать не только ЦБ, но и срочные инструменты. Соответственно мы должны сверять и их.Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #24 от 19.03.2013 13:44
Цитата:
Соответственно мы должны сверять и их.
нет такого в положении, нееет!!!!
акт сверки дс и цб, все!!
что касаетсяЦитата:
<...62.4. Аналитический учет по счету внутреннего учета
правильно, это аналитический учет - что и где было заключено, в реале такая позиция отражается в виде движения по деньгам.
Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #25 от 19.03.2013 13:58
Цитата:
нет такого в положении, нееет!!!!акт сверки дс и цб, все!!
прямо не написано, но быть должно, ведь:
<...62. Счета внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов предназначены для обобщения информации о всех операциях, связанных с движением ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов профессионального участника и его клиентов, и определения остатков ценных бумаг, открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам по месту их учета.
Учет по данным счетам ведется в количественном выражении...>
1) определения остатков открытых позиций
2) учет в количественном выраженииLegal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #26 от 19.03.2013 14:01
лень - жутко, ненавижу это положение и , разобравшись 1 раз, стараюсь в него не лезть)))
......полезла искать ответ на Ваш вопрос)))natavan
Рег.: 25.05.2010
Сообщений: 412
Сообщ. #27 от 19.03.2013 14:23
если вы беспокоитесь о том, не будет ли при проверке замечаний - то не будет, согласно 32 положению сверяются д/с и ц/б. мы проверку прошли с такими актами.
если сами хотите сверять, то действительно, включите это в свои правила и сверяйтесь.
хотя думаю, никто из профиков это не делает...
Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #28 от 19.03.2013 14:58
Цитата:
natavan
а что именно там сверять??
ну вот..попытаюсь еще раз объяснить, пока информация обновилась))
смотрите, у нас есть 3 основных регистра
сделок с цб
денежных средств и расчетов
ценных бумаг
акты сверок мы составляем по последним двум, т.е. регистр сделок с цб показывает нам все совершенные сделки.
При совершении срочных сделок заполняются следующие субрегистры, которые по своей сути являются аналогами указанных выше, т.о. можно сказать так, что регистры
сделок с цб &# 160; = срочных сделок
денежных средств и расчетов = по срочным сделкам
ценных бумаг
соответственно, итоговые результаты по срочным сделкам у нас проходят по субрегистру в денежном эквиваленте
если происходит поставка по срочному договору - данный актив отразится в регистре цб и будет участвовать в сверке.
И еще один аргумент - Вы же не проврдите сверку ″сделки с цб″ - что там сверять можно, количество сделок разве что. Т.е. мы сверяем именно конечный результат по бумагам/денькам. Тоже самое касается и срочных сделок - нас интересует конечный результат , а он выражается или в денеж форме (в соответствующем регистре в виде маржи), или , в случае поставки - в регистре ц.б.baranov*
АО ОЛМА ИФ
Рег.: 08.08.2012
Сообщений: 61
Сообщ. #29 от 19.03.2013 15:05
Legal
ценных бумаг = субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам.
нет?Investor
SPb
Рег.: 19.11.2012
Сообщений: 145
Сообщ. #30 от 19.03.2013 15:13
Цитата:
Legal
Что-то не очень Вас понял.
Если обращаться к регистрам, то, пожалуйста:
<...42. Субрегистр внутреннего учета срочных сделок должен содержать следующую информацию:
.....количество фьючерсных контрактов, опционов;>Цитата:
Вы же не проврдите сверку ″сделки с цб″
Не провожу. Регистры вообще не при чем - они всего лишь журналы операций и остатков.
Сверяться должны остатки на счетах, а счета сделок нет.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
