-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Внебиржевая дилерская сделка
Правила форума Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #11 от 11.07.2014 15:46 
Цитата:
несовпадение чего? оборотов во внутреннем учете и по выписке? они и не должны в общем совпадать...
Пришли проверяющие, взяли регистры ДС.
Как будут проверять остатки, по выпискам с расчетного счета ведь?Злючка-колючка
Москва
Рег.: 16.07.2013
Сообщений: 318
Сообщ. #12 от 11.07.2014 15:59
Цитата:
но мы просто во внутреннем учете все расчетные счета организации ведем. просто операции не относящиеся к проф/деятельности отражаем просто как ″иные хозяйственные платежи″
Мы также проводим у себя в ВУ, просто указываем не как иные, а чуть подробнее: например ″Операции, не связанные с деятельностью компании по ценным бумагам (налог на прибыль 1 квартал 2014 г.)″
И остатки в любом случае сводим с выпиской по расчетным счетам.Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #13 от 11.07.2014 16:28
А есть вариант этого не делать? Как можно обойти((((lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #14 от 11.07.2014 17:23 
Коллеги, читаю Метод. рекомендаций 1124/р от 18.09.2002 на данную тему:
1) Регистры учета денежных ср-в ведутся в разрезе счетов внутреннего учета (п.33 Метод. рекомендаций).
По счетам ВУ денежных ср-в (п.60 , 61 Порядка 32/108н) наш расчетный счет, куда поступили ср-ва от продажи ЦБ, не подлежит учету (п. 35 Метод. рекомендаций), т.е счет ВУ не ведется, а соответственно и регистр ДС не м/быть сформирован.
2) Пункт 40 Метод. рекомендаций говорит о том, что ″По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение собственных денежных средств профессионального участника (пункт 60.1 Порядка) только применительно к денежным средствам, переданным другому профессиональному участнику, во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора, а также расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов.
Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета денежных средств в части собственных денежных средств профессионального участника (пункт 45 Порядка).″
Делаю вывод, что: Дилерская внебиржевая сделка, совершенная профучастником, отражается во внутреннем учете в 2-х регистрах: в регистре сделок и регистре ценных бумаг. И не д/быть регистра учета денежных средств!!! (где прописано, что в случае совершения сделки должны быть заполнены именно 3 регистра?)
Как вам такой вариант?
baranov*
ООО Бенефорт
Рег.: 23.04.2014
Сообщений: 138
Сообщ. #15 от 11.07.2014 17:27
эти счета не подлежат сверке. теоретически на них во внутреннем учете может быть какой угодно остатокbaranov*
ООО Бенефорт
Рег.: 23.04.2014
Сообщений: 138
Сообщ. #16 от 11.07.2014 17:29
их можно вести просто с целью учета именно движения дс - когда платили, сколько, в какой банк.lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #17 от 11.07.2014 17:32
Цитата:
их можно вести просто с целью учета именно движения дс - когда платили, сколько, в какой банк.
отразить как оборот? т.е нет входящего остатка и нет исходящего остатка в этом регистре ДС?baranov*
ООО Бенефорт
Рег.: 23.04.2014
Сообщений: 138
Сообщ. #18 от 11.07.2014 17:35
Цитата:
отразить как оборот? т.е нет входящего остатка и нет исходящего остатка в этом регистре ДС?
остаток есть.. но он не обязан совпадать с остатком по банковской выпискеИнвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #19 от 14.07.2014 11:18
Цитата:
остаток есть.. но он не обязан совпадать с остатком по банковской выписке
что то меня смущает..По опыту проверки:
″Дайте нам регистры ДС, Выписки по счетам, отчеты бирж и брокеров″.
Как потом доказывать, почему исходящий остаток по выписке с расчетного счета не соответствует остатку, указанному в регистре денег (по местам хранения).Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #20 от 14.07.2014 12:56
Цитата:
По опыту проверки:
″Дайте нам регистры ДС, Выписки по счетам, отчеты бирж и брокеров″.
Как потом доказывать, почему исходящий остаток по выписке с расчетного счета не соответствует остатку, указанному в регистре денег (по местам хранения).
Не давайте проверяющим эти ″регистры″ . мотивируйте тем, что согласно п. 60,1 не ведете учет ДС на расчетном счете
и доводы от lenta178
а уж как вы будете у себя отражать - это ваше дело. можно отразить и не смотреть на несовпадение остатков, или отразить все операции, включая ″прочие платежи″
можно отразить операции за один день, сначала ввести входящий остаток по расчетному счету как ″ввод начальных остаток″ ну еще служебную записку добавьте, отразить оплату, хоз платежи и перестать вести этот регистр (сделок нет - нет регистра)Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
