-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
XBRL
Правила форума *
ООО Стрим ИК
Рег.: 12.12.2017
Сообщений: 37
Сообщ. #941 от 01.08.2018 17:30 
Цитата:
По счетам есть такое http://www.naufor.ru/tree.asp?n=14847
Да, спасибо, я видела. Просто в уведомлениях от НРД в поле вид счета написано ″торговый банковский″. Вот я и задумалась 30411... это клиринговый счет или нет?lioni23
Москва
Рег.: 13.11.2014
Сообщений: 148
Сообщ. #942 от 02.08.2018 09:26
Из Плана счетов:
Счета: N 30411 ″Торговые банковские счета″
N 30412 ″Торговые банковские счета нерезидентов″
3.35. Назначение счетов - учет на отдельных банковских счетах участников клиринга и иных лиц-резидентов (счет N 30411) и участников клиринга и иных лиц-нерезидентов (счет N 30412) (далее - торговые банковские счета) денежных средств (в том числе индивидуального клирингового обеспечения), которые могут быть использованы для исполнения и (или) обеспечения исполнения допущенных к клирингу обязательств, а также обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ. Счета пассивные.
Счета открываются кредитными организациями, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга.
Операции по торговым банковским счетам нерезидентов совершаются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому торговому банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета.volkov*
АО Солид ИФК
Рег.: 13.12.2016
Сообщений: 106
Сообщ. #943 от 02.08.2018 10:14
Цитата:
Назначение счетов - учет на отдельных банковских счетах участников клиринга и иных лиц-резидентов (счет N 30411) и участников клиринга и иных лиц-нерезидентов (счет N 30412)
в свою очередь статья 16 N 7-ФЗ от 07.02.2011 ″О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте″ говорит, что участникам клиринга открываются КЛИРИНГОВЫЕ счета.
А ЦБ говорит, что ″по показателям Формы 0420409 не отражается информация о денежных средствах профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов, находящихся на КЛИРИНГОВЫХ счетах″
то есть 30411 не надо отражать в 0420409Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #944 от 02.08.2018 10:47
Цитата:
Просто в уведомлениях от НРД в поле вид счета написано ″торговый банковский″. Вот я и задумалась 30411... это клиринговый счет или нет?
Это торговый банковский счет и он отражается в 409 форме.
Клиринговый счет открыт нам (вам) в организации, осуществляющей клиринг на торгах ММВБ - в НКЦ.
Счета, открытые в НКЦ в отчетности 0420409 отражать не надо.Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #945 от 02.08.2018 10:53
Цитата:
volkov
Вы не правы!!!Цитата:
я и задумалась 30411... это клиринговый счет или нет?
это не клиринговый счет, торговый банковский счет, открытый на имя проф участника
Поэтому , если 30411 открыт как СБС , то в 409 отражаем как спец банковский счет, спец брокерский счет, так как это первично показать ЦБ что это именно СБС. Если 30411 открыт для ДУ , то покажем вид счета- счет доверительного управления, так как в отчетности невозможно указать что это и счет ДУ и спец банковский счет, а надо выбрать самое важное. Самое важное-это то, что счет ДУ . Если 30411 открыт для собственных операций при дилерской деятельности , то показываем как спец банковский счет, ИНОЕ. Пункт 2.8 153-И - к спец банковским счетам относятся торговые банковские счета.
Клиринговый счет открыт нац расчетным депозитарием (НРД) нац клиринговому центру (НКЦ). И там могут хранится ваши деньги или деньги клиентов. поэтому ПрофУч1 передал НКЦ 100 млн руб. ПрофУч2 передал НКЦ 350 т руб. и тд. Тогда на клиринговом счете , открытом на имя НКЦ в НРД будет сумма 100 млн + 350 тр+.... При этом НКЦ вам счет не открывает никакой как кредитная организация, по выпискам НКЦ там просто аналитика НКЦ. И если деньги клиентов вы с СБС 30411 вы перевели в НКЦ, то в вашем бухучете эти деньги отразятся на счете 30424. И разъяснения ЦБ именно о том, что не надо показывать остатки и движение по ДС , которые находятся в НКЦ. Почему такое разъяснение ЦБ вышло? потому что в 4621-У в таблице группировки счетов упомянуто, что в 409 форме по остаткам, зачислению и списанию надо учитывать счета 30424 (деньги в НКЦ) и 30602 (деньги, переданные вышестоящему брокеру) . Написали глупость, а потом разъяснение выпустилиNazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #946 от 02.08.2018 11:02
подводя итог - в 409 форме не должны отражаться деньги , отраженные в бухучете по счетам 30602 и 30424 и/или по строкам РСС:
4.1.3. Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным или коллективным клиринговым обеспечением, возврата которых организация вправе требовать от клиринговой организации.
4.1.1. Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, соответствующего требованиям, установленным в пункте 4.3 настоящего Положения, в пределах суммы, возврата которой организация вправе требовать от указанного брокера или иностранного лица.
*
АО ФинИст
Рег.: 09.02.2007
Сообщений: 18
Сообщ. #947 от 02.08.2018 12:22
Добрый день, коллеги! А как вы отражаете статьи расхода в формах бухг.отчетности в Анкете-редактор: с минусом, в скобках или по модулю?lioni23
Москва
Рег.: 13.11.2014
Сообщений: 148
Сообщ. #948 от 02.08.2018 15:14
http://cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/ques_xbrl/ Общие вопросы
Подскажите, пожалуйста, допускается ли показывать отрицательные значения в Отчете о финансовых результатах некредитной финансовой организации бухгалтерской (финансовой) отчетности, например, по статьям: - доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой?
В части БФО необходимо отражать показатели в ОФР со следующими знаками: доход – положительное значение, расход – отрицательное значение.volkov*
АО Солид ИФК
Рег.: 13.12.2016
Сообщений: 106
Сообщ. #949 от 02.08.2018 16:03
Цитата:
Nazareth
спасибо! Я был слишком легкомыслен в этом вопросе)volkov*
АО Солид ИФК
Рег.: 13.12.2016
Сообщений: 106
Сообщ. #950 от 02.08.2018 16:04
вот бы ЦБ писал нормативку, как Nazareth.... и не потребовались бы ни разъяснения, ни разъяснения к разъяснениям....=)Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
