-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Бух учет брокера!
Правила форума fixru
Москва, ДУ, БРОК
Рег.: 23.01.2007
Сообщений: 9
Сообщ. #1 от 14.03.2007 15:18 
Коллеги помогите разобраться с проводками брокерского обслуживания клинта.
От а до я!
Понимаю, что слишнком много инфы хочу. Но нигде ее не нашел.Новикова Юлия*
НАУФОР
Рег.: 24.10.2006
Сообщений: 22
Сообщ. #2 от 16.03.2007 11:27
Добрый день!
Если совсем по-простому, то в бухгалтерском учете для каждого клиента по брокерскому договору открывается субсчет к счету 76: 76.клиент 1, 76.клиент 2 и т.д. Соответственно, по каждому клиенту ведется карточка счета, где по Д отражается покупка ценных бумаг, расходы, вознаграждение для брокера, по К - продажа ценных бумаг.
Например, брокер осуществил сделку на покупку ценных бумаг в интересах клиента (даты условные):
1.01 – получение брокером денег под сделку: Д51 с.бр. К76.клиент
5.01. – перевод денежных средств контрагенту: Д76.контрагент К51с.бр.
образовалась в своем балансе чужая дебиторская задолженность по поставке ценных бумаг.
5.01 – в этот же день задолженность по контрагенту (чужая дебиторская задолженность) уходит с баланса брокера: Д76.клиент К76.контрагент
8.01 – отражена задолженность клиента по комиссионному вознаграждению:
Д76.клиент К91
9.01 – начислен НДС: Д19 К68
В бухгалтерии клиента при этом будут следующие проводки:
1.01 - завод денег брокеру под сделку: Д76.брокер К51
5.01 - ожидание поставки ценных бумаг от самого контрагента: Д76.контрагент К76.брокер
8.01 – зачисление ценных бумаг на счет клиента: Д58 К76.контрагент
fixru
Москва, ДУ, БРОК
Рег.: 23.01.2007
Сообщений: 9
Сообщ. #3 от 16.03.2007 15:02
Покорнейше благодарю ;-)fixru
Москва, ДУ, БРОК
Рег.: 23.01.2007
Сообщений: 9
Сообщ. #4 от 20.03.2007 16:17
Вопрос, а какже отчет брокера перед клиентом? как его отбражать, ведь биржа отчитываетсья перед брокером.kvasov_d
Рег.: 26.04.2007
Сообщений: 1
Сообщ. #5 от 30.11.2007 17:03
Господа, может у кого есть почитать бух учет у брокера? Пожалуйста помогите очень нужно!!!es1
Рег.: 06.06.2008
Сообщений: 2
Сообщ. #6 от 06.06.2008 16:47
Здраствуйте,
знаю, что наверника вопрос глупый, но.....
В общем как учитывать комиссию банка брокеру осуществляющиего операции от имени и за счет клиента?
В принципе я должна по хорошему перевыставлять на каждого клиента пропорционально суммам/акциям счета по комиссии банка, либо учитывать эти расходы в составе своего вознаграждения, но тогда увеличится мой НДС!
Помогите, подскажите как лучше сделать и по возможностью с более низкой трудозатратой
спасибо заранееSkynet
Рег.: 02.06.2008
Сообщений: 2
Сообщ. #7 от 10.06.2008 13:19
Добрый день!
Помогите разобраться с бух проводками в коммерч банке по схеме субброкерства (с использованием счета 30602)Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
