Бух учет брокера! |
Правила форума |
fixru Москва, ДУ, БРОК
Рег.: 23.01.2007 Сообщений: 9 |
Коллеги помогите разобраться с проводками брокерского обслуживания клинта.
От а до я! Понимаю, что слишнком много инфы хочу. Но нигде ее не нашел. |
Новикова Юлия* НАУФОР
Рег.: 24.10.2006 Сообщений: 22 |
Добрый день!
Если совсем по-простому, то в бухгалтерском учете для каждого клиента по брокерскому договору открывается субсчет к счету 76: 76.клиент 1, 76.клиент 2 и т.д. Соответственно, по каждому клиенту ведется карточка счета, где по Д отражается покупка ценных бумаг, расходы, вознаграждение для брокера, по К - продажа ценных бумаг. Например, брокер осуществил сделку на покупку ценных бумаг в интересах клиента (даты условные): 1.01 – получение брокером денег под сделку: Д51 с.бр. К76.клиент 5.01. – перевод денежных средств контрагенту: Д76.контрагент К51с.бр. образовалась в своем балансе чужая дебиторская задолженность по поставке ценных бумаг. 5.01 – в этот же день задолженность по контрагенту (чужая дебиторская задолженность) уходит с баланса брокера: Д76.клиент К76.контрагент 8.01 – отражена задолженность клиента по комиссионному вознаграждению: Д76.клиент К91 9.01 – начислен НДС: Д19 К68 В бухгалтерии клиента при этом будут следующие проводки: 1.01 - завод денег брокеру под сделку: Д76.брокер К51 5.01 - ожидание поставки ценных бумаг от самого контрагента: Д76.контрагент К76.брокер 8.01 – зачисление ценных бумаг на счет клиента: Д58 К76.контрагент |
fixru Москва, ДУ, БРОК
Рег.: 23.01.2007 Сообщений: 9 |
Покорнейше благодарю ;-)
|
fixru Москва, ДУ, БРОК
Рег.: 23.01.2007 Сообщений: 9 |
Вопрос, а какже отчет брокера перед клиентом? как его отбражать, ведь биржа отчитываетсья перед брокером.
|
kvasov_d
Рег.: 26.04.2007 Сообщений: 1 |
Господа, может у кого есть почитать бух учет у брокера? Пожалуйста помогите очень нужно!!!
|
es1
Рег.: 06.06.2008 Сообщений: 2 |
Здраствуйте,
знаю, что наверника вопрос глупый, но..... В общем как учитывать комиссию банка брокеру осуществляющиего операции от имени и за счет клиента? В принципе я должна по хорошему перевыставлять на каждого клиента пропорционально суммам/акциям счета по комиссии банка, либо учитывать эти расходы в составе своего вознаграждения, но тогда увеличится мой НДС! Помогите, подскажите как лучше сделать и по возможностью с более низкой трудозатратой спасибо заранее |
Skynet
Рег.: 02.06.2008 Сообщений: 2 |
Добрый день!
Помогите разобраться с бух проводками в коммерч банке по схеме субброкерства (с использованием счета 30602) |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.