-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Дата отражения операции во внутреннем учете
Правила форума Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #1 от 05.02.2009 11:48 
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что является правильной датой отражения операции во внутреннем учете.
Организация работает по субброкерской схеме. Ситуация такова, что клиент приносит в кассу организации д/с для пополнения своего брокерского счета, например 02.02.09г., 03.02.09 деньги поступают на р/с организации, откуда уже отправляются и 04.02.09 зачисляются вышестоящим брокером на счет клиенту. Из этого возникает вопрос, какой датой отражать зачисление д/с?
Согласно Постановлению 32/108 датой проведения операции, которая вносится в регистр ВУ, является дата, указанная в подтверждающем документе. Но что в данном случае является этим подтверждающим документом: приходный кассовый ордер, выписка с р/с организации или же отчет вышестоящего брокера? Можно ли отражать зачисление д/с на счет клиенту в день внесения их в кассу? (чтобы клиент в день внесения денег мог уже ими торговать).
наталья
Рег.: 19.12.2007
Сообщений: 16
Сообщ. #2 от 05.02.2009 13:40
Чтобы было все правильно и соответствовало подтверждающим документам, почему бы не отразить все как есть? Во внутреннем учете открыть следующие счета учета ДС клиентов-ДС в кассе, ДС на спец.брокерском счете, ДС у вышестоящего брокера. И провести -02.02.09 прием в кассу, 03.02.09 перемещение ДС из кассы на спец.бр.счет, 04.02.09 перемещение ДС со спец.бр.счета на счет вышестоящего брокера. Если деньги вышли и в этот же день не поступили на счет брокера можно еще ввести счет- ДС в пути.Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #3 от 05.02.2009 14:07
Наталья, спасибо за предложение. Соглашусь с Вами, так конечно было бы и правильнее и проще. Но хочу еще уточнить, что Организация самостоятельно распределяет лимиты на всех своих клиентов. Поэтому даже если отразить всё как Вы говорите - по кассе, потом р/с и торговый счет, то клиент все-равно сможет торговать внесенными д/с только через два дня(когда они поступят на торговый счет по данным вышестоящего брокера). А они хотят совершать сделки уже в этот же день. Поэтому меня интересует можно ли зачислить д/с клиента ему на счет датой поступления их в кассу или на р/с организации, если вышестоящий брокер зачисляет их на два-три дня позже? Т.е будет ли в данном случае выписка из банка или же приходный кассовый ордер служить первичным документом для отражения операции во ВУ, или же при субброкерской схеме необходимо все операции отражать теми же датами, что и вышестоящий брокер?Ksu*
ОАО Мастер-Банк
Рег.: 09.02.2009
Сообщений: 1
Сообщ. #4 от 09.02.2009 16:39
Мне кажется, что приходный кассовый ордер и есть подтверждающий документ.... И дата внесения ден. средств - это и есть первая дата, которая укызывается в регистре.ООО МАЙЗУС ИК*
Сообщений: 12
Сообщ. #5 от 17.02.2009 19:42
Мне тоже кажется что приходный кассовый ордер и есть первичный документ в данном случае, поскольку брокерский счет открыт в данной организации и зачисление происходит именно на него, а юридически отношения с клиентом оформлены от лица данной организации а не вышестоящего брокера. Но ситуация становится интересней когда клиенту выставляется маржинальное требование, и клиент быстренько приносит деньги в кассу(чтоб его не закрыли) и суббброкер должен учесть эти деньги ″улучшая″ маржу а выщестоящий брокер в этот же день эти деньги не учтет и закроет клиента. И тут получается нехорошая ситуация вроде у субброкера в данный день все нормально и он неимеет права закрыть клиента, а вышестоящий брокер дефакто его закрыл, а еще злой клиент может пожаловаться в ФКЦБ.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
