Приказ ФСФР России от 22 июня 2010 года № 10-43/пз-н "Об утверждении Изменений, которые вносятся в Положение о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников..."

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июля 2010 г. N 17972

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428), пунктом 6 статьи 38 и подпунктом 8 пункта 5 статьи 60.1 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17 (ч. I), ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30 (ч. II), ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731), Законом Российской Федерации от 20.02.1992 N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 18, ст. 961; N 34, ст. 1966; 1993, N 22, ст. 790; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст. 2397; 2002, N 12, ст. 1093; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17 (ч. I), ст. 1776; 2009, N 29, ст. 3601; N 48, ст. 5731), подпунктом "з" пункта 5 Положения о лицензировании деятельности биржевых посредников и биржевых брокеров, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.03.2010 N 111 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 10, ст. 1096; N 13 (поправка)), подпунктом "к" пункта 5 и абзацем третьим пункта 22 Положения о лицензировании товарных бирж на территории Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.03.2010 N 121 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 10, ст. 1102), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 5337; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Изменения, которые вносятся в Положение о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденное Приказом ФСФР России от 23.10.2008 N 08-41/пз-н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2009 N 13265) (с изменениями, внесенными Приказом ФСФР России от 06.05.2010 N 10-31/пз-н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.06.2010 N 17537)).

2. Изложить Приложение N 1 к Положению о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденному Приказом ФСФР России от 23.10.2008 N 08-41/пз-н, в новой редакции согласно приложению к настоящему Приказу.

3. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.10.2010.

Руководитель

В.Д.МИЛОВИДОВ

Утверждены

Приказом ФСФР России

от 22 июня 2010 г. N 10-43/пз-н

1. Пункт 3.1 Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 23.10.2008 N 08-41/пз-н (далее - Положение), изложить в следующей редакции:

"3.1. Недвижимое имущество, программно-аппаратные средства и транспортные средства, принятые организацией по правилам бухгалтерского учета как основное средство, в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленной амортизации).

Транспортные средства включаются в расчет размера собственных средств, если они не переданы организацией в аренду или безвозмездное пользование.".

2. Пункт 3.7.1 Положения изложить в следующей редакции:

"3.7.1. Остаток денежных средств организации (клиентов организации-брокера), переданных по договорам на брокерское обслуживание, в пределах которого могут быть осуществлены расчеты по сделкам, совершенным за счет организации (клиентов организации-брокера) без предоставления ей в заем денежных средств.".

3. Пункт 3.7.6 Положения изложить в следующей редакции:

"3.7.6. Сумма требований по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами, по которым на дату совершения соответствующей сделки либо на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней, организатором торговли на рынке ценных бумаг определена рыночная цена, а также с иностранными финансовыми инструментами, указанными в пункте 3.14 настоящего Положения. При этом указанная сумма требований принимается к расчету собственных средств организации в размере, не превышающем соответственно стоимость ценных бумаг в оценке по их рыночной цене на дату совершения с ними сделки (на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней), или стоимости иностранных финансовых инструментов в оценке, предусмотренной пунктами 3.14, 3.14.1, 3.14.2 и 3.14.3 настоящего Положения, на дату совершения с ними сделки, при условии, что срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты.".

4. Пункт 3.7.7 Положения признать утратившим силу.

5. Дополнить Положение новыми пунктами 3.7.16 и 3.7.17 следующего содержания:

"3.7.16. Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг.

Требование настоящего пункта применяется с даты выдачи (предоставления) соответствующей лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг или лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

3.7.17. Накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, за исключением накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, в отношении эмитента которых в соответствии с законодательством Российской Федерации опубликованы сведения о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведения о применении к эмитенту процедуры банкротства.".

6. Пункт 3.7.16 Положения считать пунктом 3.7.18.

7. Пункт 3.12 Положения изложить в следующей редакции:

"3.12. Денежные средства организации, находящиеся в кассе, на расчетных счетах и на валютных счетах в кредитных организациях (в том числе на транзитных счетах и на специальных брокерских счетах), за исключением денежных средств, находящихся у организации в доверительном управлении, а также денежных средств, права распоряжения которыми ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации.".

8. Пункт 3.13 Положения после слов: "Денежные средства организации" дополнить словами: "в валюте Российской Федерации и иностранных валютах".

9. Пункт 3.14 Положения изложить в следующей редакции:

"3.14. Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, при условии, что они допущены к торгам на российской фондовой бирже или прошли процедуру листинга хотя бы на одной из иностранных фондовых бирж, включенных в Перечень, утвержденный Приказом ФСФР России от 27.04.2007 N 07-51/пз-н "Об утверждении Перечня иностранных фондовых бирж, включение иностранных ценных бумаг в котировальные списки которых является обязательным условием для осуществления эмиссии российских депозитарных расписок в случае, если эмитент иностранных ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами российских депозитарных расписок" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.06.2007 N 9653); или по указанным иностранным финансовым инструментам на торговый день, предшествующий расчетной дате, в информационной системе Блумберг (Bloomberg) или информационной системе Томсон Рейтерс (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и на продажу как минимум тремя дилерами; или указанные иностранные финансовые инструменты в соответствии с личным законом лица, обязанного по ним, относятся к ценным бумагам схем коллективного инвестирования.

При этом иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств организации в оценке по рыночной цене.

Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств организации в оценке:".

10. Дополнить Положение пунктами 3.14.1 - 3.14.3 следующего содержания:

"3.14.1. По цене закрытия рынка указанных финансовых инструментов, определенной по итогам торгов на иностранной фондовой бирже на расчетную дату, а в случае отсутствия цены закрытия на расчетную дату - по последней цене закрытия рынка соответствующих финансовых инструментов, предшествующей расчетной дате. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, допущен к торгам на иностранной фондовой бирже.

3.14.2. По средней цене закрытия рынка соответствующего финансового инструмента, публикуемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg generic Mid/last) на расчетную дату, либо по средней цене, определенной исходя из публикуемой на расчетную дату информационной системой "Томпсон Рейтерс" композитной цены на покупку указанных иностранных финансовых инструментов (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены на их продажу (Thompson Reuters Composite ask). В случае отсутствия на расчетную дату опубликованной в соответствии с настоящим пунктом информации о ценах иностранного финансового инструмента указанный инструмент принимается в оценке по последним по отношению к расчетной дате ценам, опубликованным в соответствии с настоящим пунктом. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже и не является ценной бумагой, которая в соответствии с личным законом лица, обязанного по ней, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования.

3.14.3. По последней известной на расчетную дату расчетной стоимости иностранного финансового инструмента, который в соответствии с личным законом лица, обязанного по нему, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования, определенной на основании стоимости чистых активов указанной схемы коллективного инвестирования. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже.".

11. Дополнить Положение пунктом 3.15 следующего содержания:

"3.15. Права требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу.".

12. Пункт 4 Положения изложить в следующей редакции:

"4. Суммарная стоимость программно-аппаратных средств и активов, указанных в пунктах 3.4 и 3.5 настоящего Положения, принимается организацией к расчету собственных средств в сумме, не превышающей 40 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету собственных средств.".

13. Пункт 5 Положения изложить в следующей редакции:

"5. Сумма дебиторской задолженности, указанная в пункте 3.7.16 настоящего Положения, принимается организацией к расчету собственных средств в размере, не превышающем 30 процентов, а дебиторской задолженности, указанной в пункте 3.7.18 настоящего Положения, принимается организацией к расчету собственных средств в размере, не превышающем 10 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету собственных средств.".

14. Пункт 6.2 Положения изложить в следующей редакции:

"6.2. Векселя, учитываемые в составе финансовых вложений организации. Настоящее требование не распространяется на профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих только лицензию на осуществление дилерской деятельности, если указанные векселя выданы акционерными обществами, акции или облигации которых по состоянию на расчетную дату включены фондовой биржей в котировальные списки "А" (первого или второго уровня) или "Б".".

15. В пункте 7.2 Положения слова "а также задолженность учредителей (акционеров, членов, участников) по взносам в уставный (складочный) капитал организации" заменить словами "а также задолженность учредителей (акционеров, членов, участников) по вкладам в уставный (складочный) капитал или по вкладам в имущество организации.".

16. Пункт 7.3 Положения изложить в следующей редакции:

"7.3. Просроченная или пролонгированная задолженность, установленная пунктами 3.7.6, 3.7.16 и 3.7.18 настоящего Положения.".

17. Пункт 7.4 Положения изложить в следующей редакции:

"7.4. Дебиторская задолженность, установленная пунктами 3.7.6, 3.7.16 и 3.7.18 настоящего Положения, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования.".

18. Дополнить Положение пунктом 7.5 следующего содержания:

"7.5. Дебиторская задолженность, возникшая в результате соглашения об отступном или новации.".

19. Дополнить Положение пунктом 8.5 следующего содержания:

"8.5. Займы, возникшие в результате новации долга в заемное обязательство.".

20. Пункт 9.10 Положения изложить в следующей редакции:

"9.10. Прочие обязательства организации, в том числе сумма обязательств, возникшая в результате доверительного управления имуществом организации, согласно отчету доверительного управляющего.".

Приложение

к Приказу ФСФР России

от 22 июня 2010 г. N 10-43/пз-н

Приложение N 1

к Положению о порядке расчета

собственных средств

профессиональных участников

рынка ценных бумаг, управляющих

компаний инвестиционных фондов,

паевых инвестиционных фондов

и негосударственных пенсионных

фондов, товарных бирж и биржевых

посредников, заключающих

в биржевой торговле договоры,

являющиеся производными финансовыми

инструментами, базисным активом

которых является биржевой товар,

утвержденному Приказом ФСФР России

от _________ N _________

РАСЧЕТ

размера собственных средств

на __._____________._____ г.

________________________________________________________

(полное фирменное наименование юридического лица)

/Наименование должности лица,

ответственного за ведение

бухгалтерского учета организации/ /Подпись/ /Расшифровка подписи/

/Наименование должности

руководителя организации/ /Подпись/ /Расшифровка подписи/

М.П.