-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
Отчет Контролера о проверке выявленного нарушения.
Правила форума Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #51 от 14.10.2015 17:02 
Цитата:
И еще нюанс помимо отчета контролера о проверке нарушения нужно еще какие нибудь документы оформлять: по типу - служебная записка - внести корректировки, перенаправить?
мы все в одном отчете пишем, рекомендации контролера + решение ген дира по факту выявления нарушенияEvolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #52 от 14.10.2015 17:14
Цитата:
решение ген дира по факту выявления нарушения
а это как вы фиксируете?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #53 от 14.10.2015 17:36
Цитата:
Цитата:
решение ген дира по факту выявления нарушения
а это как вы фиксируете?
Генеральный пишет ручками на отчете ″бла-бла-бла″... задумалась - а правильно ли это???Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #54 от 14.10.2015 17:41
Цитата:
а правильно ли это???
ну а почему нет? не макрос же пишешь где шаг вправо шаг влево - ошибка. Считаю очень хороший пример компании, где контроль не формальныйNazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #55 от 14.10.2015 17:43
при проверке ЦБEvolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #56 от 15.10.2015 10:11
а если, допусти, после результатов аудиторской проверки годовой отчетности вы перенаправляете расчет сс по состоянию на 31.12. вы тоже отчет о проверке нарушения составляете?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #57 от 15.10.2015 10:25
Цитата:
а если, допусти, после результатов аудиторской проверки годовой отчетности вы перенаправляете расчет сс по состоянию на 31.12. вы тоже отчет о проверке нарушения составляете?
тьфу*3, не сталкивалась.
Но в таком случае - обязательно составила бы. Основание проверки - заключение аудитора. (В результате контролер задумался - а правильно ли были СС посчитаны. посмотрел - и правда с ошибкой...)Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #58 от 15.10.2015 16:56
Что касается расчета сс на 31.12. мы его обязаны сдать в Банк России и раскрыть на сайте до конца января, но при этом в налоговый орган бухгалтерия сдает годовую фин отчетность только после получения аудиторского заключения, аудиторская проверка обычно длиться до конца 1 кв. - в этом случае естественно могу быть корректировки в балансе, не совсем понятно, какие рекомендации можно написать в ″Рекомендации по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Организации″?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #59 от 15.10.2015 17:04
Цитата:
не совсем понятно, какие рекомендации можно написать в ″Рекомендации по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Организации″?
Рекомендации бухгалтерии своевременно и правильно вносить информацию в регистры бухгалтерского учета, (что бы аудиторское заключение не меняло данные для расчета СС)
Сугубо мое мнение, но при правильной методологии учета никакой аудит не изменит ничего в смысле расчета СС. (у нас, по крайней мере, не меняет, да у нас и аудит не связан со сдачей отчетности. точнее, мы сдаем отчетность и потом нас проверяет аудитор)Roshik*
НП РТС
Внутренний контроль
Рег.: 23.08.2011
Сообщений: 1
Сообщ. #60 от 13.04.2016 14:08
Коллеги, а вот подскажите (а то я что-то в двух соснах, похоже, плутаю ...)
Ситуация: бухгалтерия выявила ошибку в данных бухучета (какая-то там проводка была лишней/отсутствующей/неправомерной). Выявили сами, но спустя значительное время. В результате данные как баланса годового, так и ряда РСС потребовали уточнения/пересчета. В налоговую исправленную отчетность направили, в ЦБ тоже все пересчитали и перенаправили. Исправленные расчеты на сайте раскрыли. А вот касательно отчета контролера - нужен ли он в этом случае? Какую суть отразить? Что именно было нарушено? Размер СС изменился незначительно, ни о какой нехватке СС речь не шла и не идет ...Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
