РЕПО в акте сверки |
Правила форума |
fiore
Рег.: 15.12.2008 Сообщений: 217 |
Здравствуйте, подскажите, пжл,
нужно ли учитывать в акте сверки наличия ценных бумаг,бумаги полученные/отданные по сделке РЕПО без прекращения признания? |
ООО Самотлор-Инвест ИФК*
Сообщений: 36 |
нужно. ведь по отчетам у вас их нет на отчетную дату (конец мес например)?!А учет должен быть един...
|
fiore
Рег.: 15.12.2008 Сообщений: 217 |
А как тогда быть с бух. учетом? - если бумаги получили по 1 части РЕПО без прекращения признания и отразили их на внебалансе, то получается что по отчетам они есть а, по бух. учету на балансе их нет.....
|
Alexandrina
Рег.: 10.10.2008 Сообщений: 127 |
Цитата: А как тогда быть с бух. учетом? - если бумаги получили по 1 части РЕПО без прекращения признания и отразили их на внебалансе, то получается что по отчетам они есть а, по бух. учету на балансе их нет..... так и указываете в акте сверки количество ценных бумаг по данным, отраженным в бух. учете, по состоянию на отчетную дату... в графе ″Причина расхождения″ - пишите ″Разные принципы ведения учета″ (что нарушением не является (при условии, если нет технических ошибок в учете:)... |
JV
Рег.: 09.12.2009 Сообщений: 2 |
Всем здравствуйте!
прочитал вопрос - тоже озадачился, но немного другим. В Акте сверки ценных бумаг - остатки по каким счетам отражаются как ″данные по бух. учету″? непосредственно по балансовым счетам по вложениям в ценные бумаги : 501, 502, 503 ... 506, или же сюда можно отнести такие как 50118.... (переданные без прекращения признания) а так же 322, 470... (размещенные средства по сделке РЕПО, в принципе средства то размещаем тоже под ценные бумаги, а на этих счетах по сути отражается их стоимость)?.. В рекомендациях по заполнению данного акта сверки, по каким счетам сверять данные в бух.учете ничего не сказанно.! Может кто подскажет? |
JV
Рег.: 09.12.2009 Сообщений: 2 |
Добрый день!
кто подскажет, нужно ли в Регистре внутреннего учета денежных средств вести к/с (например купон пришел от эмитента на к/с, или по сделке покупка/ продажа средств были списанны/зачисленны на к/с)? |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.