-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
РЕПО в акте сверки
Правила форума fiore
Рег.: 15.12.2008
Сообщений: 217
Сообщ. #1 от 26.11.2009 14:30 
Здравствуйте, подскажите, пжл,
нужно ли учитывать в акте сверки наличия ценных бумаг,бумаги полученные/отданные по сделке РЕПО без прекращения признания?ООО Самотлор-Инвест ИФК*
Сообщений: 36
Сообщ. #2 от 01.12.2009 13:41
нужно. ведь по отчетам у вас их нет на отчетную дату (конец мес например)?!А учет должен быть един...fiore
Рег.: 15.12.2008
Сообщений: 217
Сообщ. #3 от 04.12.2009 17:08
А как тогда быть с бух. учетом? - если бумаги получили по 1 части РЕПО без прекращения признания и отразили их на внебалансе, то получается что по отчетам они есть а, по бух. учету на балансе их нет.....
Alexandrina
Рег.: 10.10.2008
Сообщений: 127
Сообщ. #4 от 07.12.2009 15:35
Цитата:
А как тогда быть с бух. учетом? - если бумаги получили по 1 части РЕПО без прекращения признания и отразили их на внебалансе, то получается что по отчетам они есть а, по бух. учету на балансе их нет.....
так и указываете в акте сверки количество ценных бумаг по данным, отраженным в бух. учете, по состоянию на отчетную дату... в графе ″Причина расхождения″ - пишите ″Разные принципы ведения учета″ (что нарушением не является (при условии, если нет технических ошибок в учете:)...JV
Рег.: 09.12.2009
Сообщений: 2
Сообщ. #5 от 10.12.2009 23:35
Всем здравствуйте!
прочитал вопрос - тоже озадачился, но немного другим. В Акте сверки ценных бумаг - остатки по каким счетам отражаются как ″данные по бух. учету″? непосредственно по балансовым счетам по вложениям в ценные бумаги : 501, 502, 503 ... 506, или же сюда можно отнести такие как 50118.... (переданные без прекращения признания) а так же 322, 470... (размещенные средства по сделке РЕПО, в принципе средства то размещаем тоже под ценные бумаги, а на этих счетах по сути отражается их стоимость)?.. В рекомендациях по заполнению данного акта сверки, по каким счетам сверять данные в бух.учете ничего не сказанно.! Может кто подскажет?JV
Рег.: 09.12.2009
Сообщений: 2
Сообщ. #6 от 25.01.2010 16:44
Добрый день!
кто подскажет, нужно ли в Регистре внутреннего учета денежных средств вести к/с (например купон пришел от эмитента на к/с, или по сделке покупка/ продажа средств были списанны/зачисленны на к/с)?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
