-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Вопрос по фьючерсам
Правила форума Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #1 от 15.05.2013 08:58 
Господа, ЕСТЬ КТО АКТИВНО РАБОТАЕТ НА FORTS RTS?
Что вы показываете в Разделе 6 в графе Сделки с фьючерсными контрактами всего.
1) берется регистр внутреннего учета сделок и перемножается графа Цена одного фьючерсного контракта на количество фьючерсных контрактов?
2) и что вы делаете, если цена фьючерса выражена в иностранной валюте, переводите цену фьючерса в рубли по курсу ЦБ на дату совершения сделки.
3) или все таки показывается вармаржа по фьючерсам которые купили и продали в этом периоде?
может где то были пояснения ФСФР на эту тему, буду благодарна если кто то поделится!Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #2 от 15.05.2013 09:56
Цитата:
1) берется регистр внутреннего учета сделок и перемножается графа Цена одного фьючерсного контракта на количество фьючерсных контрактов?
Мы делаем так. Но тоже терзают сомнения!
В разделе консультации вот что есть:
ВОПРОС: Порядок заполнения «Квартального отчета проф.участника» по форме 1100, регламентированного Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденного совместным постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 № 33/109н, в случае совершения профессиональным участником сделок с производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами): Поясните пожалуйста, какая информация о сделках с производными финансовыми инструментами должна указываться в Разделе 6 формы 1100 в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенными профессиональным участником за отчетный период»:
2) в случае, если указанные выше обороты в данной таблице необходимо указывать, какие именно обороты при заключении сделок с производными финансовыми инструментами в денежном выражении должен указывать проф. участник и ссылкой на какой пункт постановления нужно руководствоваться при расчете указанных сумм оборотов:
- в случае, если за отчетный период были заключены сделки с фьючерсными контрактами (оборот в руб. по гарантийному обеспечению, вариационной марже);
- в случае, если за отчетный период были заключены сделки с опционными контрактами (Гарантийное обеспечение, обороты по премии по опциону, сумма вариационной маржи – по маржируемым опционам);
- либо иная информация об оборотах с произвоными инструментами за отчетный период?
ОТВЕТ:
По нашему мнению, для заполнения Таблицы, оборот по фьючерсным контрактам следует рассчитывать на основе цен контрактов, а оборот по опционам - на основе размеров премии.
____________________________________________________________________________________________
По биржевому посреднику есть официальный ответ ФСФР, может его тоже можно притянуть к 1100!
Письмом от 21.10.10г. № 10-сх-02/23987 в адрес НАУФОР ФСФР было дано разъяснение в отношении отчетности биржевого посредника:″В качестве параметра договора, являющегося производным финансовым инструментом, базисным активом которого является биржевой товар, под объемом сделки следует считать цену базового актива″. Поясните, пожалуйста, подробнее алгоритм расчета объема сделки отдельно по фьючерсам и опционам для целей отражения в отчетности. Правильно ли мы понимаем, что расчет объема сделки осуществляется путем умножения Количества инструментов в сделке (графа VOL в биржевом отчете FORTS) на Цену (графа PRICE_RUR), где PRICE_RUR расчитывается исходя из Цены в пунктах * Количество Товара, являющегося базовым активом контракта, или необходимо руководствоваться каким-то иным алгоритмом?
Ответ:
Согласно ответу ФСФР России от 04.03.2011 № 11-СХ-02/4759 в адрес НАУФОР под объемом сделок следует понимать стоимость общего количества контрактов, рассчитанных по цене заключения сделок с такими контрактами (договорная цена приобретения/реализации).
TTT*
АО БФА
Рег.: 25.06.2009
Сообщений: 31
Сообщ. #3 от 15.05.2013 14:45
Есть разъяснения ФСФР 04.02.2003 № 03-СХ-02/1814 на запрос НАУФОР (исх. № 1041 от 15.10.02) :
″5. В формах отчетности № 1100 ″Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг″ и 2000 ″Ежемесячный отчет Группы оперативного финансового анализа ФКЦБ России″ в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ существует требование указывать сведения о сделках с фьючерсными контрактами в денежном выражении. Поскольку учет фьючерсных контрактов осуществляется в их количественном выражении, в том числе и по открытым позициям, а средства в денежном выражении представлены только суммой гарантийного обеспечения, вносимого (блокируемого) при заключении контракта, то не представляется возможным указывать информацию о сделках с фьючерсными контрактами в денежном выражении.
Вопрос: Может ли профессиональный участник при заполнении данной таблицы в строках ″сделки с фьючерсными контрактами″ ставить прочерки?
Ответ: При заполнении таблицы ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ (раздел 6 формы № 1100, форма № 2000) в строке ″сделки с фьючерсными контрактами″ ставится прочерк.
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #4 от 15.05.2013 15:40
Evolution, ТТТ, очень вам благодарны, про прочерк - это сильно)))!
А можно вдогонку еще один вопрос?
как отражать во внутреннем учете, Фьючерс, цена которого выражена в инвалюте, например:
ED-3.13 Фьючерсный контракт на курс евро-доллар США
Котировка в долларах США за 1 евро
НАДО ЛИ ОТРАЖАТЬ в регистре учета срочных сделок ЦЕНУ фьючерсного контракта В РУБЛЯХ, путем перевода долларов в рубли, по индикативному курсу доллара США к рублю по основному клирингу (сайт биржи РТС)
т.к. есть требование п. 7. В случае, если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, а в момент исполнения обязательств по сделке - в валюте Российской Федерации.
TTT*
АО БФА
Рег.: 25.06.2009
Сообщений: 31
Сообщ. #5 от 15.05.2013 17:17
Зачем переводить доллары в рубли? Биржа предоставляет отчет о сделках, где есть и цена в пунктах, и цена в рублях, можно просто брать оттуда.Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #6 от 15.05.2013 18:23
Ага, это то есть.
Вопрос, показывать в рублях стоимость фьючерсов в регистрах ВУ чтобы не нарушать 32/108-н.
Или достаточно в долларах?Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #7 от 16.05.2013 10:48
Вот еще мнение с банкир.ру
Цитата Сообщение от Victoria Посмотреть сообщение
Добрый день! Поделитесь мнениями, как правильно отразить в разделе 6 ф. 1100 обороты по покупке/продаже фьючерсов наших клиентов (по брокерскому договору)?
Пишем оборот по вариационной марже в день совершения покупки/продажи? Или показывать полную сумму сделки=цена * количество контрактов?
Спасибо за мнения.
Сама нашла ответ. Если кому интересно - процитирую.
1. Согласно пункту 2.8.6 Методических рекомендаций по заполнению форм отчётности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденных Распоряжением ФКЦБ России от 14 августа 2002 г. №991/р в таблице «Сделки с производными финансовыми инструментами» раздела 6 формы № 1100 заполняются только поля «Количество, шт.». Обороты по заключенным сделкам покупки/продажи опционов не указываются.
2.В качестве оборотов по заключенным сделкам покупки/продажи фьючерсных контрактов и маржируемых опционов в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами» раздела 6 формы № 1100 необходимо отражать сумму вариационной маржи. Сумму вариационной маржи необходимо отражать по модулю. В случае покупки фьючерсных контрактов и маржируемых опционов вариационная маржа отражается в графе «Сделки по покупки, (тыс. руб.)», а в случае продажи в графе «Сделки по продаже, (тыс. руб.)». При этом отражается начисленная/списанная вариационная маржа, рассчитанная торговой системой по итогам клиринга на момент заключения сделки. По открытым позициям вариационная маржа в указанной таблице не отражается.
3. На основании пункта 2.8.6 Методических рекомендаций по заполнению форм отчётности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденных Распоряжением ФКЦБ России от 14 августа 2002 г. №991/р, в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период» указывается объем сделок (в том числе с неэмиссионными ценными бумагами), совершенных профессиональным участником по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
Таким образом, в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период» в качестве оборотов по заключенным сделкам покупки/продажи фьючерсных контрактов и маржируемых опционов отражается сумма вариационной маржи, отраженная в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами» раздела 6 формы № 1100.
Кто что скажет?!!ООО Пермская фондовая компания*
Сообщений: 10
Сообщ. #8 от 16.05.2013 14:56
Evolution, мы тоже интересовались в свое время надо ли отражать в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период» обороты с фьючерсами/опционами, консультировались с ФСФР (удалось дозвониться), ответ получили такой, что в таблице отражаются сведения о сделках с ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, а т.к. фьючерсы и опционы являются производными финансовыми инструментами, то отражать обороты по ним в указанной таблице не нужно, что мы и делаем.Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #9 от 16.05.2013 15:14
Цитата:
мы тоже интересовались в свое время надо ли отражать в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период» обороты с фьючерсами/опционами, консультировались с ФСФР (удалось дозвониться), ответ получили такой, что в таблице отражаются сведения о сделках с ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, а т.к. фьючерсы и опционы являются производными финансовыми инструментами, то отражать обороты по ним в указанной таблице не нужно, что мы и делаем.
А в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление цб ″, подраздел СДЕЛКИ С ПРОИЗВОДНЫМИ финансовыми инструментами вы как считает сделки по покупке/продаже по опционам и по фьючерсам?Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #10 от 17.05.2013 09:45
цену на количество, а говорят нужно ставить прочерк))ООО Пермская фондовая компания*
Сообщений: 10
Сообщ. #11 от 20.05.2013 08:38
В настоящее время (после консультаций со специалистами НАУФОР, и последнего семинара по внутреннему контролю с представителями ФСФР) в таблице «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами» обороты по заключенным сделкам покупки/продажи фьючерсных контрактов и маржируемых опционов отражаем как сумму вариационной маржи по модулюДля того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
