Внутренний учет 577-П

Правила форума

Ольга

 

 

Рег.: 12.10.2016

Сообщений: 101

Сообщ. #11 от 25.09.2017 14:21 Стандартное
Контролер ИК,

Цитата:

вот мне кажется, что если отражать оплаты ″по-сделочно″ можно попасть  на какой нибудь ″минус″ по активам которого не будет, если отражать оплату как результат клиринга.

тут задумалась, может и по сделкам Т0 рассчитывать обязательства и отражать их по счетам и/или разделам счета

Цитата:

а как вы считаете- мы должны операции с активами и обязательства по этим активам отражать ″вместе″ (с последующей визуализацией согласно п. 8.2), или можем отдельно вести раздел счета с движением активов и отдельно раздел счета с обязательствами (согласно 3.8.)?

если прямо прочесть 3.8 - у нас есть ПРАВО учитывать активы и обязательства, сгруппированные по определенному признаку, вместе или раздельно, смотря что прописано в договоре с клиентом.
А визуализацию в любом случае нужно обеспечить исходя из того, какая структура счетов и/или разделов получится в Вашем внутреннем учете

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2113

Сообщ. #12 от 25.09.2017 14:34 Стандартное

Цитата:

если прямо прочесть 3.8 - у нас есть ПРАВО учитывать активы и обязательства, сгруппированные по определенному признаку, вместе или раздельно, смотря что прописано в договоре с клиентом.


я не так читаю)))

у нас есть ПРАВО учитывать активы и обязательства, сгруппированные по определенному признаку, вместе или раздельно....

а если что то прописано в договоре с клиентом, то ОБЯЗАНЫ...

как вы  планируете обязательства отражать -  вместе с расчетами или на отдельном разделе?
″вместе с расчетами″ это значит при  каждом движении активов и появлении / исполнении обязательств  рассчитывается фактический остаток и плановый остаток  ″в одной строке (при визуализации)″

″отдельно″ - на одном разделе  движения активов  и фактический остаток, отдельно на другом разделе - обязательства и плановый остаток...


Ольга

 

 

Рег.: 12.10.2016

Сообщений: 101

Сообщ. #13 от 25.09.2017 16:01 Стандартное

Цитата:

как вы  планируете обязательства отражать -  вместе с расчетами или на отдельном разделе? ″вместе с расчетами″ это значит при  каждом движении активов и появлении / исполнении обязательств  рассчитывается фактический остаток и плановый остаток  ″в одной строке (при визуализации)″″отдельно″ - на одном разделе  движения активов  и фактический остаток, отдельно на другом разделе - обязательства и плановый остаток...


мы пока планируем (так удобнее) в одной строке: добавить колонки по обязательствам и плановому исходящему остатку.
Хотя для удобства обобщения информации можно сделать еще один отчет (аналитическую форму) - по всем обязательствам одного или нескольких клиентов.

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2113

Сообщ. #14 от 29.09.2017 12:15 Стандартное
АААА..

как вы понимаете фразу:

″Активы клиента, который потребовал их хранения и (или) учета в определенных этим клиентом организациях, учитываются брокером с указанием организаций, которым переданы такие активы, и счетов и (или) соответствующих учетных регистров, на которых они учитываются″

то есть, если клиент не требовал учета активов в определенной организации, я могу их учитывать БЕЗ указания места хранения?

а что вообще значит:

Активы клиента, который ..., учитываются с указанием  счетов и (или) соответствующих учетных регистров, на которых они учитываются???

Ольга

 

 

Рег.: 12.10.2016

Сообщений: 101

Сообщ. #15 от 29.09.2017 13:40 Стандартное

Цитата:

АААА..как вы понимаете фразу:″Активы клиента, который потребовал их хранения и (или) учета в определенных этим клиентом организациях, учитываются брокером с указанием организаций, которым переданы такие активы, и счетов и (или) соответствующих учетных регистров, на которых они учитываются″то есть, если клиент не требовал учета активов в определенной организации, я могу их учитывать БЕЗ указания места хранения?а что вообще значит: Активы клиента, который ..., учитываются с указанием  счетов и (или) соответствующих учетных регистров, на которых они учитываются???


я поняла так (возможно, не права): во внутреннем учете В ЛЮБОМ случае указывается место хранения. Если при этом активы клиента хранятся у другого профучастника (например, в спецдепозитарии), то указывается номер счета, раздел счета, назначение счета, наименование организации, в которой открыт этот счет (чтобы в учете были полные сведения о месте хранения и учета конкретного актива)

Ольга

 

 

Рег.: 12.10.2016

Сообщений: 101

Сообщ. #16 от 29.09.2017 14:00 Стандартное
http://naufor.ru/tree.asp?n=14116
ЦБ уточнил, что по срочным сделкам тоже нужно отражать обязательства, если их размер определен, но исполнения обязательства еще не наступило ...

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2113

Сообщ. #17 от 29.09.2017 14:02 Стандартное

Цитата:

я поняла так (возможно, не права): во внутреннем учете В ЛЮБОМ случае указывается место хранения. Если при этом активы клиента хранятся у другого профучастника (например, в спецдепозитарии), то указывается номер счета, раздел счета, назначение счета, наименование организации, в которой открыт этот счет (чтобы в учете были полные сведения о месте хранения и учета конкретного актива)


ДА!  Спасибо!
Только, наверное, не только в случае учета у другого профучастника, а вообще.

Если клиент  настаивает что бы его ДС хранились только в НРД, то счет внутреннего учета должен содержать указание на место хранения и номер счета (в НРД) на котором хранятся деньги этого клиента. и эти данные соответственно в отчет клиенту попадают.

а если клиент не настаивает - счет  внутреннего учета  клиента можно вести без указания места хранения. Но поскольку мы все равно должны вести счет ВУ денежных средств клиентов - и именно в разрезе  места хранения то все хорошо ″бьётся″


PS Новое мышление. Очень трудно отказаться от старых привычных подходов... И мы все равно будем вести учет ДС  клиента и в разрезе места хранения.

ООО Вивайт ИК*

 

Сообщений: 57

Сообщ. #18 от 29.09.2017 14:19 Стандартное

Цитата:

http://naufor.ru/tree.asp?n=14116
ЦБ уточнил, что по срочным сделкам тоже нужно отражать обязательства, если их размер определен, но исполнения обязательства еще не наступило


и получается, что учет ФИСС вести надо ибо ″размер определен″

ООО Вивайт ИК*

 

Сообщений: 57

Сообщ. #19 от 29.09.2017 14:54 Стандартное
И еще вот интересно:

надо ли отражать на счете ву ″информацию об обязательствах″ в соответствии с п.3.13.5, если
″по договору с клиентом профессиональный участник, совершая сделки за счет клиента, не принимает обязанности перед третьими лицами по их передаче, а также не получает указанные активы в распоряжение, в том числе путем приобретения прав по распоряжению такими активами″?

то есть понятно - в этом случае мы не отражаем ни входящий остаток, ни исходящий ни плановый, не отражаем сведения о поступлении и выбытии (3.13.2. -3.13.4 и 3.13.6),  но пункт 3.13.5 отражаем?

predatory-alex

 

 

Рег.: 07.08.2012

Сообщений: 127

Сообщ. #20 от 02.10.2017 15:07 Стандартное
Добрый день!
Коллеги кто-либо может выслать Регламент ведения внутреннего учета (естественно обезличенный), наш утвержденный совсем нуждается в доработке. Очень прошу на почту predatory-alex@rambler.ru

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,203
6 queries used