CRS

Правила форума

a.kulieva*

АО Ай Кью Джи Управление Активами

 

Рег.: 20.04.2018

Сообщений: 26

Сообщ. #1 от 22.06.2018 17:48 Стандартное
Коллеги, просьба подсказать по автоматическому обмену финансовой информацией (ОЭСР).
В отношении УК, мы должны идентифицировать на предмет иностранного налогового резидентства наших клиентов, в какие сроки? В официальных документах не нашла этой информации.

Также, каким образом будет происходить отправка отчета в ФНС?
В случае отсутствия налоговых резидентов, нужно ли будет давать информацию в ФНС?

Уже кто-то разбирался с этим вопросом?
Может есть какие-то разъяснения?

Буду очень благодарна за помощь!

Elpes

 

 

Рег.: 12.07.2012

Сообщений: 364

Сообщ. #2 от 26.06.2018 11:01 Стандартное

Цитата:

Уже кто-то разбирался с этим вопросом?
Может есть какие-то разъяснения?

Хорошая тема, поддерживаю!

Я нашла пока информацию о том, что отчитываться перед ФНС нужно будет через сайт налоговой.
Немного информации можно найти тут:
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/4853640/
https://340fzreport.nalog.ru/
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/inforclient/

на счет сроков - это в Постановлении Правительства РФ № 693
вступает в силу 20 июля 2018 года, а до 31 июля 2018 года в ФНС должна быть отправлена первая отчетность по данному Постановлению.

Lotta

Москва, ИК 

 

Рег.: 24.02.2011

Сообщений: 203

Сообщ. #3 от 26.06.2018 11:54 Стандартное
Коллеги, как на ваш взгляд, это относится к пайщикам ПИФ? Напрямую отношения с пайщиками в постановлении не поименованы, но всяческое описание договоров ДУ на это намекает.

Elpes

 

 

Рег.: 12.07.2012

Сообщений: 364

Сообщ. #4 от 26.06.2018 14:57 Стандартное
Постановление Правительства РФ от 16.06.2018 N 693 ″О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)″

Определен порядок информирования организациями финансового рынка налоговых органов о клиентах - налоговых резидентах иностранных государств

Согласно Налоговому кодексу РФ организации финансового рынка обязаны представлять в ФНС России в том числе:

- финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях и лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий);

- иную информацию, относящуюся к заключенному между клиентом и организацией финансового рынка договору, предусматривающему оказание финансовых услуг.

Указанная информация представляется только в электронной форме по установленным ФНС России форматам.

Настоящим Постановлением Правительства РФ утверждены:

- порядок осуществления запроса организацией финансового рынка у своих клиентов указанной информации (включая ее состав), а также порядок ее обработки и представления в налоговые органы;

- перечень организаций финансового рынка, в отношении которых не применяются положения НК РФ об автоматическом обмене финансовой информацией с иностранными государствами (в силу низкого риска совершения через них действий, направленных на уклонение от уплаты налогов);

- перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются вышеуказанные положения НК РФ (в силу низкого риска совершения с использованием таких договоров действий, направленных на уклонение от уплаты налогов).

Кроме того утверждены:

- признаки клиентов (кроме физических лиц), осуществляющих активную деятельность;

- признаки принадлежности к иностранному государству для целей определения налогового резидентства клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего.

a.kulieva*

АО Ай Кью Джи Управление Активами

 

Рег.: 20.04.2018

Сообщений: 26

Сообщ. #5 от 26.06.2018 16:20 Стандартное
да, сайты полезные, спасибо!
Я так поняла нужно уже подготовить Анкеты для клиентов и дать на заполнение, и в любом случае нужно будет отправлять инфо в ФНС, даже при отсутствии налоговых резидентов.

А как думаете, внутренний документ по CRS нужно писать? Наверное, аналогично как по Фатке...

a.kulieva*

АО Ай Кью Джи Управление Активами

 

Рег.: 20.04.2018

Сообщений: 26

Сообщ. #6 от 02.07.2018 15:56 Стандартное
Коллеги, как на ваш взгляд, это относится к пайщикам ПИФ? Напрямую отношения с пайщиками в постановлении не поименованы, но всяческое описание договоров ДУ на это намекает.

  Тот же вопрос...

Mariа B.

 

 

Рег.: 24.04.2015

Сообщений: 434

Сообщ. #7 от 03.07.2018 16:27 Стандартное

Цитата:

Коллеги, как на ваш взгляд, это относится к пайщикам ПИФ? Напрямую отношения с пайщиками в постановлении не поименованы, но всяческое описание договоров ДУ на это намекает.

  Тот же вопрос...



Да, конечно относится.

Бучка

 

 

Рег.: 26.11.2015

Сообщений: 467

Сообщ. #8 от 25.07.2018 11:50 Стандартное
стала разбираться, и сразу много вопросов:
если клиент нерезидент надо его отчитывать как ″подотчетная лицо″? надо ли раскрывать его владельца и контролирующее лицо.
у клиента 2 договора - брокерский и депозитарный, опять вопрос: бумаги отражать только по деп.договору или еще и по брокерскому. дивиденды, проценты наверное надо включить только в депозитарный.
Далее, вообще, не понятная формулировка:
″ Для финансовых инструментов, не обращающихся на организованном рынке, — рыночная стоимость финансового инструмента на конец отчетного периода, включаемая Компанией в отчет, направляемый в соответствии с внутренними правилами Компании клиенту (отчет о деятельности доверительного управляющего, отчет брокера, иные аналогичные документы)″ таким образом у клиента на счету на дату есть не обращающиеся на организованных торгах бумаги, стоимость которых раскрывает по последней цене в 2012 году. Совсем не понятно - либо брать из отчета либо по номиналу.
что думаете, коллеги?
в пятницу буду слушать семинар, если есть вопросы, могу задать.

Mariа B.

 

 

Рег.: 24.04.2015

Сообщений: 434

Сообщ. #9 от 31.07.2018 15:55 Стандартное
Коллеги, а откуда информация, что нужно сдавать пустой отчет?
Спасибо.

a.kulieva*

АО Ай Кью Джи Управление Активами

 

Рег.: 20.04.2018

Сообщений: 26

Сообщ. #10 от 31.07.2018 16:22 Стандартное

Цитата:

Коллеги, а откуда информация, что нужно сдавать пустой отчет?
Спасибо.

693-П пункт 19

SDL_NPF

 

 

Рег.: 29.08.2016

Сообщений: 43

Сообщ. #11 от 01.10.2018 15:31 Стандартное
Коллеги, ступор((
Стоматология относится к активной нефин.орг. или пассивной нефин.организации ?

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,062
6 queries used