-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Учет денежных средств в иностранной валюте.
Правила форума Kseniya
Рег.: 19.05.2011
Сообщений: 50
Сообщ. #1 от 18.08.2011 15:06 
Здравствуйте.
У меня вопрос к специалистам работающим на иностранных рынках или совершающим сделки с расчетами в иностранной валюте. Как вы учитываете операции по денежным средствам в иностранной валюте? Ведете дополнительный регистр денежных или отражаете все операции в одном регистре с указанием валюты? Как часто осуществляется пересчет денежных средств в рубли РФ? Отражаете ли в рублях входящий и исходящий остаток денежных средств?Сергей ФЦ
Москва
Рег.: 24.05.2010
Сообщений: 23
Сообщ. #2 от 18.08.2011 15:31 
Похожая тема по ведению Регистра ДС уже обсуждалась. Можете прочитать здесь http://naufor.ru/forum.asp?id=13449dimromin
Рег.: 25.08.2011
Сообщений: 21
Сообщ. #3 от 31.08.2011 16:43
Уважаемые коллеги!
Если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона выражена в иностранной валюте и/или если расчеты производятся в иностранной валюте, то (в соответствии с п. 7 Постановления ФКЦБ от 11.12.2001 № 32) профессиональные участники дополнительно ведут внутренний учет в иностранной валюте.
Это касается только клиентских сделок?
Каким образом в тикете и в регистре внутреннего учета денежных средств отразить это требование?
сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #4 от 01.09.2011 16:17
Доброго времени суток всем!
В распорядительной записке обязательно указывается валюта цены ЦБ и валюта расчетов по сделке, поэтому не вижу проблемы. Регистр в валюте ведется дополнительно. В рублевом же реестре действует указанный Вами пункт 7 32-го постановления.Аirush
Рег.: 28.03.2008
Сообщений: 258
Сообщ. #5 от 01.09.2011 16:51
Подскажите, пожалуйста, а в актах сверки необходимо указывать сумму в рублях или в валюте тоже?fiore
Рег.: 15.12.2008
Сообщений: 217
Сообщ. #6 от 01.09.2011 17:15
Мы указываем и в рублях, и в ин.валюте.Аirush
Рег.: 28.03.2008
Сообщений: 258
Сообщ. #7 от 01.09.2011 17:26
а это чем-нибудь регламентировано?fiore
Рег.: 15.12.2008
Сообщений: 217
Сообщ. #8 от 01.09.2011 17:39
32 постановлением, внутр. учёт ведётся в руб. и в ин.валюте, акт сверки - документ внутреннего учёта.Kseniya
Рег.: 19.05.2011
Сообщений: 50
Сообщ. #9 от 01.09.2011 17:54
Цитата:
32 постановлением, внутр. учёт ведётся в руб. и в ин.валюте, акт сверки - документ внутреннего учёта.
В акте сверки суммы отражаются в рублях по курсу на дату сверки?Аirush
Рег.: 28.03.2008
Сообщений: 258
Сообщ. #10 от 01.09.2011 18:08
я не думаю, что на дату сверки. А у вас какое мнение по вопросу содержания акта сверки?Сергей ФЦ
Москва
Рег.: 24.05.2010
Сообщений: 23
Сообщ. #11 от 01.09.2011 19:36
Kseniya, вы писали:Цитата:
В акте сверки суммы отражаются в рублях по курсу на дату сверки?
Ответ на ваш вопрос находится в назначении документы внутреннего учета ″Акт сверки наличия ДС″.
Денежные средства выражаются в конкретной валюте: Рубли РФ, Доллары США, Гонконгские доллары и т.п.
Поэтому вы сверяете Рубли РФ, Доллары США, Гонконгские доллары и т.п. с данными бух.учета, в котором также Рубли РФ, Доллары США, Гонконгские доллары и т.п хранятся на конкретных банковских счетах (валютные, расчетные, спец.брокерские и т.п.).
Тем самым не надо делать ″Акт сверки по переоценке ДС в рублях″ - т.к. он во внутреннем учете не требуется, хотя вы его можете придумать дополнительно к основному ″Акту сверки наличия ДС″.
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
