Письмо Банка России для УК о порядке заполнения отчетности о банковских счетах

05.12.2025

Письмо Банка России

Банк России направил в НАУФОР разъяснение для управляющих компаний ПИФ /НПФ о порядке составления отчетности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах».

В соответствии с пунктом 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420409² отчетность по форме 0420409 составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее - отчитывающаяся организация).

По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках (иностранных кредитных организациях), в небанковских кредитных организациях по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.

По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420409 по состоянию на отчетную дату отражается информация о денежных средствах отчитывающейся организации и ее клиентов, переданных и находящихся у брокера, или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг или клиринговой организации, в том числе за рубежом (далее - указанные лица), за исключением информации об остатках на торговых банковских счетах, указанной по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409.

Таким образом, отчитывающаяся организация, имеющая лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - отчитывающаяся организация- УК), отражает сведения обо всех банковских счетах, открытых такой отчитывающейся организации-УК, за исключением счетов, открытых ей в рамках лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Аналогичный подход применяется при составлении раздела 2 отчетности по форме 0420409: отчитывающейся организации-УК следует отражать информацию в отношении ее денежных средств и ее клиентов, за исключением денежных средств переданных ею брокеру или иностранному брокеру или клиринговой организации в рамках лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Директор Департамента
инвестиционных финансовых посредников
О.Ю. Шишлянникова

• Письмо Банка России от 04.12.25
  № 38-8-5/6521

²Установлены в приложении 1 к Указанию № 6282-У.