Как правильно отразить во вн.учете покупку на внебирже/продажу на бирже |
Правила форума |
Елена С.
Рег.: 14.08.2007 Сообщений: 88 |
Клиент А купил у другого клинта Б (внутри нас) бумаги. Бумаги перешли с торгового раздела одного клиента на торговый другого.Но сделка была не в рамках брок.обслуживания-а просто сделка между двумя клиентами.На следующий день покупатель ″А″ подает заявления на продажу этих бумаг на бирже.
Как правильно отразить во внутреннем учете? Ведь первоначально в регистрах вн.учета по ″А″ не было бумаг. Кто должен был дать поручение в бэк-офис и в какой момент. У нас в Регламенте прописано операторство-то есть клиенты могут подавать поручения по разделу. |
сасха
Рег.: 12.02.2007 Сообщений: 75 |
А какие у оператора полномочия прописаны, в частности, есть ли полномочия по получению отчетов и выписок из депозитария? Если есть, я бы отразила как операцию с цб или иную операцию (зависит от того что написано в правилах внутреннего учета) на основании отчета депозитария.
|
dmit
Рег.: 01.11.2006 Сообщений: 207 |
вы должны иметь поручения от обоих клиентов на списание-зачисление бумаг с приложением копий договора купли-продажи и на основании этих поручений произвести движения ЦБ с отражением их стоимости.
далее сделки идут как обычно |
сасха
Рег.: 12.02.2007 Сообщений: 75 |
Не соглашусь с Вами, dmit, депозитарий действительно должен иметь поручения от клиентов и возможно копию договора купли-продажи, хотя многие депозитарии его не просят, а с какой целью нужно списывать по цене договора бумаги? Клиент самостоятельно совершил сделку, вот самостоятельно и рассчитывает налог с этой самостоятельной операции, а в учете я бы списала себестоимость по фифо, а вот для зачисления действительно нужен договор, но опять же право клиента его и не предоставлять, тогда по нулю зачисляем и при продаже со всей стоимости удерживаем налог. Мы в регламенте прописали про случай приноса бумаг и что в случае непредоставления документов, подтверждащих расходы, налог будем начислять и при возможности удерживать со всей суммы продажи.
|
Alexandrina
Рег.: 10.10.2008 Сообщений: 127 |
Я поддерживаю мнение Dmit...
действительно, оба клиента должны приложить к поручениям на списание (зачисление) ЦБ копии договора купли-продажи ЦБ как подтверждающий документ внутреннего учета (документ, подтверждающий факт заключения сделки купли-продажи).... что касается отражения операций с этими ЦБ во внутреннем учете, то, на мой взгляд, у клиента-продавца списание ЦБ будет осуществляться по их себестоимости (т.е. стоимости их приобретения), а у клиента-покупателя зачисление ЦБ - по цене договора купли-продажи. |
ds10
Рег.: 02.03.2007 Сообщений: 100 |
А если у оператора/попечителя нет поручений и не отражено во внутреннем учете, а есть только договор? Разве можно списывать только на основании договора? Но деньги получены. Что тогда?
|
Natasha Москва
Рег.: 07.09.2009 Сообщений: 16 |
А вообще нужно в этой ситуации (когда кленты между собой заключают договор к/п ценных бумаг и нам подают поручение на перевод ц.б. с приложением копии договора) оформлять данный перевод со внутреннем учёте как внебиржевую сделку? Или достаточно оформить как перевод между клиентами?
|
DBS
Рег.: 25.01.2010 Сообщений: 20 |
Если клиенты сами заключили договор к/п (без участия Вас в качестве брокера), то в этом случае для Вас это обычный перевод ц.б. Договор в данном случае необходим как документ для подтверждения расходов на приобритение.
Во внутреннем учете не надо проводить внебиржевую сделку. |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.