Как правильно отразить во вн.учете покупку на внебирже/продажу на бирже

Правила форума

Елена С.

 

 

Рег.: 14.08.2007

Сообщений: 88

Сообщ. #1 от 25.08.2009 14:27 Стандартное
Клиент А купил у другого клинта Б (внутри нас) бумаги. Бумаги перешли с торгового раздела одного клиента на торговый другого.Но сделка была не в рамках брок.обслуживания-а просто сделка между двумя клиентами.На следующий день покупатель ″А″ подает заявления на продажу этих бумаг на бирже.
Как правильно отразить во внутреннем учете? Ведь первоначально в регистрах вн.учета  по ″А″  не было бумаг.
Кто должен был дать поручение в бэк-офис и в какой момент.
У нас в Регламенте прописано операторство-то есть клиенты могут подавать поручения по разделу.

сасха

 

 

Рег.: 12.02.2007

Сообщений: 75

Сообщ. #2 от 25.08.2009 16:39 Стандартное
А какие у оператора полномочия прописаны, в частности, есть ли полномочия по получению отчетов и выписок из депозитария? Если есть, я бы отразила как операцию с цб или иную операцию (зависит от того что написано в правилах внутреннего учета) на основании отчета депозитария.

dmit

 

 

Рег.: 01.11.2006

Сообщений: 207

Сообщ. #3 от 28.08.2009 16:03 Стандартное
вы должны иметь поручения от обоих клиентов на списание-зачисление бумаг с приложением копий договора купли-продажи и на основании этих поручений произвести движения ЦБ с отражением их стоимости.
далее сделки идут как обычно

сасха

 

 

Рег.: 12.02.2007

Сообщений: 75

Сообщ. #4 от 01.09.2009 07:56 Стандартное
Не соглашусь с Вами, dmit, депозитарий действительно должен иметь поручения от клиентов и возможно копию договора купли-продажи, хотя многие депозитарии его не просят, а с какой целью нужно списывать по цене договора бумаги? Клиент самостоятельно совершил сделку, вот самостоятельно и рассчитывает налог с этой самостоятельной операции, а в учете я бы списала себестоимость по фифо, а вот для зачисления действительно нужен договор, но опять же право клиента его и не предоставлять, тогда по нулю зачисляем и при продаже со всей стоимости удерживаем налог. Мы в регламенте прописали про случай приноса бумаг и что в случае непредоставления документов, подтверждащих расходы, налог будем начислять и при возможности удерживать со всей суммы продажи.

Alexandrina

 

 

Рег.: 10.10.2008

Сообщений: 127

Сообщ. #5 от 01.09.2009 16:50 Стандартное
Я поддерживаю мнение Dmit...
действительно, оба клиента должны приложить к поручениям на списание (зачисление) ЦБ копии договора купли-продажи ЦБ как подтверждающий документ внутреннего учета (документ, подтверждающий факт заключения сделки купли-продажи)....

что касается отражения операций с этими ЦБ во внутреннем учете, то, на мой взгляд, у клиента-продавца списание ЦБ будет осуществляться по их себестоимости (т.е. стоимости их приобретения), а у клиента-покупателя зачисление ЦБ - по цене договора купли-продажи.

ds10

 

 

Рег.: 02.03.2007

Сообщений: 100

Сообщ. #6 от 05.11.2009 22:28 Стандартное
А если у оператора/попечителя нет поручений и не отражено во внутреннем учете, а есть только договор? Разве можно списывать только на основании договора? Но деньги получены. Что тогда?

Natasha

Москва 

 

Рег.: 07.09.2009

Сообщений: 16

Сообщ. #7 от 09.11.2009 21:00 Стандартное
А вообще нужно в этой ситуации (когда кленты между собой заключают договор к/п ценных бумаг и нам подают поручение на перевод ц.б. с приложением копии договора) оформлять данный перевод со внутреннем учёте как внебиржевую сделку? Или достаточно оформить как перевод между клиентами?

DBS

 

 

Рег.: 25.01.2010

Сообщений: 20

Сообщ. #8 от 26.01.2010 12:47 Стандартное
Если клиенты сами заключили договор к/п (без участия Вас в качестве брокера), то в этом случае для Вас это обычный перевод ц.б. Договор в данном случае необходим как документ для подтверждения расходов на приобритение.
  Во внутреннем учете не надо проводить внебиржевую сделку.

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,25
8 queries used