-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
Показатель достаточности капитала по 4630-У
Правила форума АО ОЛМА ИФ*
Сообщений: 15
Сообщ. #31 от 23.05.2018 18:32 
Добрый день!
1. Вопрос по бумагам, проданным по первой части РЕПО. В бух учете они остаются в активах без прекращения признания. Считаем их как собственные бумаги в разделе 4.2. ?? Но тогда они задвоятся и как бумаги и как деньги, полученные от РЕПО. Или все таки счета 50618 и 50218 не учитываем?
2. Судя по ″Порядку составления и представления отчетности...″ по долговым ценным бумагам считаются и рыночный и кредитный риск? А по долевым только рыночный?
profuchastnik
Рег.: 10.03.2017
Сообщений: 64
Сообщ. #32 от 24.05.2018 18:27
Цитата:
2. Судя по ″Порядку составления и представления отчетности...″ по долговым ценным бумагам считаются и рыночный и кредитный риск? А по долевым только рыночный?
я поняла, это так. но по облигации кредитный риск считается только если она куплена не для торгов, а для погашения.profuchastnik
Рег.: 10.03.2017
Сообщений: 64
Сообщ. #33 от 31.05.2018 15:39
Коллеги, отражаете ли вы в рыночном риске счет 43708. нужно ли данную сумму оценивать в разрезе цб?ООО КРЭСКО Финанс ИК*
Сообщений: 35
Сообщ. #34 от 07.06.2018 15:20
Коллеги, цитируя предыдущий вопрос: ″на сайте НКЦ есть ″рыночные риски на дату″ риски падения, риски роста″,
это ″Динамические (текущие) риск-параметры для акций (расчетные цены, границы рыночных и процентных рисков и иные динамические риск-параметры) определяются ежедневно по окончании торгов во время, установленное Правилами клиринга, а также в ходе торгов при изменении границ″.
Разве из логики 4630-У не следует применять в качестве ставок клиринговой организации:
″Статические риск-параметры (минимальные ограничительные уровни ставок рыночного риска, значения лимитов концентрации, модельные и технические параметры) устанавливаются решением НКЦ и переопределяются по мере необходимости. Используются для расчета размера обеспечения, необходимого для покрытия риска изменения стоимости актива (Расчетной цены ценной бумаги).
По каждой ценной бумаге устанавливается три уровня Ставки рыночного риска, применяемые в зависимости от размера открытой позиции, и два лимита концентрации″.
И что тогда писать во внутреннем приказе, определяющем методику расчёта ПДК?
У меня был такой рабочий набросок Приказа:
″.......в целях упорядочивания процедуры расчета показателя достаточности капитала..... (далее - «Общество») впредь до выхода дополнительных нормативных актов, разъясняющих методики и подходы к расчёту отдельных показателей, -
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. При расчёте величин риска по финансовым инструментам Общества в случаях применения параметра «ставка риска клиринговой организации» - в качестве такой ставки применять индикативные ставки рыночного риска 2-го уровня (статические риск-параметры), размещаемые на официальном сайте Небанковской кредитной организации - центрального контрагента «Национальный Клиринговый Центр» (Акционерное общество) в разрезе соответствующих инструментов по состоянию на дату расчёта показателя достаточности капитала.″
pod-ft
Москва
Рег.: 06.11.2013
Сообщений: 209
Сообщ. #35 от 08.06.2018 10:22 
Коллеги, согласно рассылке-запросу ЦБ РФ по списку профучастникам: срока предоставления расчета ПДК на даты 15 рабочих дней, однако в этой же рассылке согласно в Порядка составления и расчета ПДК написано: Отчет составляется ежемесячно по состоянию на последний календарный день и предоставляется не позднее 10 рабочего дня месяца, следующим за отчетным.
ПДК на 31.05.2018г. предоставлять согласно запросу в течении 15 рабочих дней или 10 рабочих дней согласно Порядка составления?Елена
Рег.: 30.01.2008
Сообщений: 14
Сообщ. #36 от 08.06.2018 10:36
Цитата:
Коллеги, согласно рассылке-запросу ЦБ РФ по списку профучастникам: срока предоставления расчета ПДК на даты 15 рабочих дней, однако в этой же рассылке согласно в Порядка составления и расчета ПДК написано: Отчет составляется ежемесячно по состоянию на последний календарный день и предоставляется не позднее 10 рабочего дня месяца, следующим за отчетным.ПДК на 31.05.2018г. предоставлять согласно запросу в течении 15 рабочих дней или 10 рабочих дней согласно Порядка составления?
На мой взгляд 15 раб дней, так как у Порядка составления нет юридической силы как у норм. правового документа.ООО КРЭСКО Финанс ИК*
Сообщений: 35
Сообщ. #37 от 08.06.2018 11:29
Цитата:
На мой взгляд 15 раб дней
+1viushkin*
АО Газинвест ИК
Рег.: 01.12.2009
Сообщений: 47
Сообщ. #38 от 08.06.2018 13:34
Коллеги, подскажите, как понимать фразу из п. 3.2 о том, что кредитный риск рассчитывается в отношении активов, по которым не рассчитывается рыночный риск?
В расчете рыночного и кредитного риска должны участвовать все активы или нет?
Не пойму, что делать, например, с ОС, НМА, ОНА и прочими активами?
Рыночный риск по ним не рассчитывается, но разве они подвержены кредитному риску?
Спасибо.
viushkin*
АО Газинвест ИК
Рег.: 01.12.2009
Сообщений: 47
Сообщ. #39 от 14.06.2018 13:09
Если кому интересно, вот что ответил ЦБ (вкратце):
Кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неисполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Указание не предполагает возможности расчета кредитного риска в отношении активов, не предусматривающих наличие контрагента (возможного должника).
Таким образом, виды активов, в отношении которых рассчитывается кредитный риск, перечислены в пункте 3.2 Указания. Вместе с тем, во избежание двойного учета активов при расчете ПДК считаем нецелесообразным учитывать в расчете кредитного риска активы, принимаемые в расчет капитала.
Ольга
Рег.: 17.01.2009
Сообщений: 32
Сообщ. #40 от 14.06.2018 14:59 
Цитата:
Таким образом, виды активов, в отношении которых рассчитывается кредитный риск, перечислены в пункте 3.2 Указания. Вместе с тем, во избежание двойного учета активов при расчете ПДК считаем нецелесообразным учитывать в расчете кредитного риска активы, принимаемые в расчет капитала.
Поясните пож-та, если кто понял ответ.
В п.3.2. написано вкратце : КР считаем по всем активам , по которым не считаем РР.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
