Внутренний учет 577-П

Правила форума

ЕленаИК*

ООО МКБ Инвестиции

 

Рег.: 09.08.2017

Сообщений: 2

Сообщ. #31 от 09.10.2017 14:33 Стандартное
Добрый день!
Мне тоже пришлите, пожалуйста, новые Правила внутреннего учета по 577-П.
eiz@ic-cc.ru
Спасибо!

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #32 от 10.10.2017 09:46 Стандартное
Коллеги!

Правильно ли я понимаю, что   мы обязательствах  должны отражать   не только обязательства по сделке но и  обязательства по возврату ДС клиенту?

То есть, если клиент сегодня прислал поручение на вывод ДС, то соответственно и обязательства по возврату надо отражать на счете ВУ ДС  клиента?

lenta178

 

 

Рег.: 24.06.2014

Сообщений: 76

Сообщ. #33 от 10.10.2017 10:14 Стандартное

Цитата:

Коллеги!

Правильно ли я понимаю, что   мы обязательствах  должны отражать   не только обязательства по сделке но и  обязательства по возврату ДС клиенту?

То есть, если клиент сегодня прислал поручение на вывод ДС, то соответственно и обязательства по возврату надо отражать на счете ВУ ДС  клиента?

Я думаю, что мы должны отражать обязательства по возврату клиенту всех активов, находящихся у брокера, независимо от поручения на вывод средств клиента. клиент в любой момент времени может потребовать вернуть ему все активы

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #34 от 10.10.2017 10:22 Стандартное
Не, я не это имела в виду. Не с точки зрения расчета ПКЛ)

Берем регистр ВУ ДС клиента.
Согласно 3.13.5. (577-П) на счете отражаются информация об обязательствах, подлежащих учету...

и плановый остаток после каждого такого поступления или выбытия...
Так вот - длжны ли мы считать плановый остаток ДС после вывода средств. И должны ли мы учитывать будущий вывод при расчете планового остатка?

По  моему получается - должны. То есть теперь мы должны вывод ДС отражать во ВУ дважды - в момент получения поручения и в момент фактического  вывода?

lenta178

 

 

Рег.: 24.06.2014

Сообщений: 76

Сообщ. #35 от 10.10.2017 10:30 Стандартное

Цитата:

По  моему получается - должны. То есть теперь мы должны вывод ДС отражать во ВУ дважды - в момент получения поручения и в момент фактического  вывода?

Должны. Отражаем  плановый остаток (с учетом будущего вывода ДС) и фактический остаток ( с учетом вывода ДС по факту).
А если требование о выводе исполнится день  в день. думаю, что можно не отражать обязат-во, хотя ро оговору с клиентом брокеру дается на вывод 2 рабочих дня, как пример.

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #36 от 10.10.2017 10:59 Стандартное

Цитата:

А если требование о выводе исполнится день  в день. думаю, что можно не отражать обязат-во, хотя ро оговору с клиентом брокеру дается на вывод 2 рабочих дня, как пример.


ну вот сомневаюсь.  Ведь если мы считаем плановый остаток после каждой операции, то понятно что все считается с учетом времени с  положенной точностью. Нельзя же выводы отражать как попало. И программе сложнее объяснить когда надо  обязательства формировать/когда не надо...

А как вы решили сверку проводить - ДС клиентов / ДС по месту хранения в совокупности или отдельно по каждому месту хранения (с учетом есть право / нет права использовать ДС)?

Nazareth

Москва, 3-я Владимирская 

 

Рег.: 05.09.2014

Сообщений: 1966

Сообщ. #37 от 10.10.2017 11:02 Стандартное

Цитата:

хотя ро оговору с клиентом брокеру дается на вывод 2 рабочих дня, как пример.

у кого такое в договорах исправляйте немедленно, огромнейшее нарушенище
11-7/пз-н
4. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы денежных средств, включая иностранную валюту, со специального брокерского счета в сроки, предусмотренные договором о брокерском обслуживании, но не позднее рабочего дня, следующего за днем получения требования клиента о возврате денежных средств. При этом брокер вправе уменьшить сумму денежных средств, включая иностранную валюту, подлежащую возврату клиенту, на сумму денежных требований брокера к этому клиенту, включая денежные требования, связанные с договором на брокерское обслуживание.

lenta178

 

 

Рег.: 24.06.2014

Сообщений: 76

Сообщ. #38 от 10.10.2017 11:19 Стандартное

Цитата:

ну вот сомневаюсь.  Ведь если мы считаем плановый остаток после каждой операции, то понятно что все считается с учетом времени с  положенной точностью. Нельзя же выводы отражать как попало. И программе сложнее объяснить когда надо  обязательства формировать/когда не надо...

А как вы решили сверку проводить - ДС клиентов / ДС по месту хранения в совокупности или отдельно по каждому месту хранения (с учетом есть право / нет права использовать ДС)?


У меня тоже вопрос: в какой момент возникает обязательство и как его отражать на счетах ВУ?
Предположу, что:
Если обязательства по сделке - то  в момент совершения сделки
Если обязательства по требованию клиента о выводе ДС - то в момент получения требования клиента.
Есть мнение, что если заключены в один день  2 сделки: первая по времени  заключения - Т+2. вторая по времени заключения - Т+1, то нужно отражать обязательства по сроку их исполнения (Т+1 исполнится раньше). Но сначала же возникает обязательство из сделк и Т+2.
Как вы на это смотрите?

Сверку ДС провожу по местам хранения по отдельности, так привычнее и удобнее, т.к. подтверждающие документы собираю по каждому месту хранения ДС.

lenta178

 

 

Рег.: 24.06.2014

Сообщений: 76

Сообщ. #39 от 10.10.2017 11:20 Стандартное

Цитата:

у кого такое в договорах исправляйте немедленно, огромнейшее нарушенище
11-7/пз-н
4. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы денежных средств, включая иностранную валюту, со специального брокерского счета в сроки, предусмотренные договором о брокерском обслуживании, но не позднее рабочего дня, следующего за днем получения требования клиента о возврате денежных средств. При этом брокер вправе уменьшить сумму денежных средств, включая иностранную валюту, подлежащую возврату клиенту, на сумму денежных требований брокера к этому клиенту, включая денежные требования, связанные с договором на брокерское обслуживание.

Это исполняем, 2 раб. дня я имела ввиду, если ДС находятся на торгах у вышестоящего брокера, т.е. это общий срок вывода ДС.

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #40 от 10.10.2017 11:40 Стандартное

Цитата:

Есть мнение, что если заключены в один день  2 сделки: первая по времени  заключения - Т+2. вторая по времени заключения - Т+1, то нужно отражать обязательства по сроку их исполнения (Т+1 исполнится раньше). Но сначала же возникает обязательство из сделк и Т+2.
Как вы на это смотрите?


Мне кажется,  считать надо по порядку заключения сделок.

пункт 3.17.   Плановый исходящий остаток активов рассчитывается по каждому активу как сумма исходящего остатка актива и разницы между его количеством, ожидаемым к поступлению, и количеством, ожидаемым к выбытию, на момент расчета планового исходящего остатка.

Момент расчета планового остатка = момент заключения сделки.

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,234
6 queries used