Внутренний учет 577-П

Правила форума

Viktor

 

 

Рег.: 03.11.2017

Сообщений: 18

Сообщ. #101 от 21.11.2017 19:35 Стандартное

Цитата:

Нужно назначить ответственного осла


Кстати, да, чем не выход?

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #102 от 23.11.2017 16:52 Стандартное
Кто о чем, а я опять о 577-П...

Пункт 3.8:
... В случаях, когда договором с клиентом предусмотрен обособленный учет имущества и обязательств, входящих в состав портфеля клиента, внутренний учет должен содержать информацию о счетах внутреннего учета и (или) разделах указанных счетов, на которых обособленно учитываются указанные имущество и обязательства.

Счет внутреннего учета открывается  по договору. То есть связка  договор = счет ВУ однозначна.

Единственное, что мне приходит в голову - если договором предусмотрен обособленный учет - в информации о договоре я пишу реквизиты счета места хранения, предназначенного для обособленного учета. (но эта информация относится скорее к Главе 6, а не 3).

Какую информацию о счетах ВУ я должна указывать и главное - где?

АО Либра Капитал ИК*

 

Сообщений: 29

Сообщ. #103 от 24.11.2017 10:56 Стандартное
вполне логично Ваше предположение - отразить информацию о счетах в информации о договоре. Думаю, здесь есть связь с п. 3.1:
...Один счет внутреннего учета может быть открыт на основании только одного такого договора. Количество счетов внутреннего учета, которые могут быть открыты одному клиенту на основании одного договора, не ограничено, если иное не предусмотрено таким договором.
Например, мы открыли несколько счетов одному клиенту, чтобы не держать в голове, сколько и какие именно - все их отразили в ВУ.

АО Либра Капитал ИК*

 

Сообщений: 29

Сообщ. #104 от 24.11.2017 11:05 Стандартное
продолжаю))) раз в 577 не оговорено, где именно должна отражаться эта информация, то и нет проблем - отражаем по своему усмотрению, где удобно. Главное - чтобы она была.

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #105 от 24.11.2017 11:27 Стандартное

Цитата:

Счет внутреннего учета открывается  по договору. То есть связка  договор = счет ВУ однозначна.


Я тоже изначально привязала к счету, потом переделала все. Мои умозаключения: среднестатистический брокерский договор предполагает обслуживание на разных площадках. Обособить одновременно и активы и обязательства для клиента мы можем через открытие ему отдельного клирингового регистра, но по каждой площадке будет отдельный такой регистр, мне кажется громоздким прописывать такой регистр в договоре под каждый портфель, и потом, клиент может захочет в процессе обслуживания на другие площадки выйти или обособить средства по другим площадкам, то есть вариантов много, завязать все через договор проблематично будет.

Поэтому я решила обособлять не по счету ВУ, а по портфелям (указала в Регл., что раздел счета=портфель, а портфели привязала к площадкам). Далее никакое место хранения я в договоре не указывала, 577 требует указывать место учета только если учет там потребовал клиент явно, в нашем случае клиент просто требует обособить клиринговое имущество. Так вот информация о том, что активы и обязательства на данном портфеле обособлены, включается в виде аббревиатуры в номер портфеля, а сам номер портфеля содержит указание на счет ВУ.

Пример: номер счета ВУ -  К33, где К33=идентификатору договора, в рамках данного счета ВУ открыто 2 портфеля:

1 портфель: К33ФОНД (счету ВУ - К33, место совершения сделок - фондовая секция МБ, учет необособленный),
2 портфель: К33ОВАЛ (счету ВУ - К33, место совершения сделок - валютная секция МБ, аббревиатура ″О″ означает, что учет обособленный обосболенный).

Таким образом в номере портфеля содержится информация о том, что портфель с обособлением активов и обязательств, а также информация о номере счета ВУ, в рамках которого производится обособление.

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #106 от 24.11.2017 12:41 Стандартное
Спасибо! Я прямо вчера в ступор впала с этим пунктом.

В результате, мне кажется, надо понять ″от чего обособить″:

1. Клиент может пожелать обособить свое имущество от имущества других клиентов
2. клиент может пожелать в рамках одного договора обособить учет имущества  в разрезе по портфелям (например, у юр лица несколько трейдеров, или у физика несколько стратегий и он ими играет, или еще  по каким то причинам...)

и пункт 3.8 относится к варианту 2. Мы или открываем клиенту несколько счетов, или несколько разделов одного счета. Нам, например, с нашей бэк-офисной системой, проще завести клиенту именно  портфели в рамках одного договора = одного счета ВУ. И тогда уже на разделе счета данные будет (дополнительно) сгруппированы по признаку ″портфель″.
И (!!!!) где-то во ВУ должны это написать (видимо, все так в информации о договоре)

В общем случае активы по разделам мы группируем активу и по месту хранения актива, а обязательства - только по активу (я решила не учитывать обязательства в разрезе мест хранения)

В случае п.1 мы просто открываем для клиента ″отдельное место хранения″ - банк счет, клиринговый регистр  и т.п.

как то так...

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #107 от 24.11.2017 15:04 Стандартное
Да уж, сложновато у вас, у нас 1С, там все гораздо примитивнее реализовано.

Невидимка

 

 

Рег.: 09.12.2013

Сообщений: 163

Сообщ. #108 от 01.12.2017 11:36 Стандартное
Коллеги, возник такой вопрос. Как у вас реализовано предоставление в отчете клиенту ″Информации о предоставленных займах для совершения маржинальных сделок″? Должна ли отражаться в отчете информация о движении денежных средств от брокера клиенту или от клиента к брокеру? Будет ли нарушением, если в отчете приводится только вознаграждение за предоставление займа?

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #109 от 04.12.2017 10:40 Стандартное

Цитата:

Коллеги, возник такой вопрос. Как у вас реализовано предоставление в отчете клиенту ″Информации о предоставленных займах для совершения маржинальных сделок″? Должна ли отражаться в отчете информация о движении денежных средств от брокера клиенту или от клиента к брокеру? Будет ли нарушением, если в отчете приводится только вознаграждение за предоставление займа?



У нас показан: вх/исх остаток задолженности и оборот за период по выдаче и возврату займа. Предполагаю, что в данном контексте надо отражать именно сумму займа.

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #110 от 04.12.2017 10:43 Стандартное
Коллеги, может ли брокер начислять и списывать вознагражедние за свои услуги в инвалюте с учетом п. 22 ст. 9 закона о валютном регулировании 173-ФЗ?

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,266
6 queries used