Ответ ЦБ РФ на запрос НАУФОР в отношении подписания отчетности УК по формам Указания №4715-У

15.03.2019

Как говорится ответе Банка России, Указание устанавливает формы, порядок и сроки составления и представления отчетов акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - отчетность) для целей представления отчетности в Банк России. Вместе с тем, поскольку отношения между управляющей компанией и аудиторской организацией (аудитором) регулируются договором об аудите, детализированные требования к порядку взаимодействия управляющей компании с аудиторской организацией (аудитором), в том числе порядок подготовки и подписания отчетности для представления ее аудиторской организации (аудитору), могут устанавливаться условиями соответствующего договора с учетом требований законодательства Российской Федерации об аудите.

Рекомендуемые образцы табличных форм визуализированной отчетности, приведенные в приложении к информационному сообщению Банка России от 24.01.2019 «О визуализации отчетности для целей ее раскрытия и представления третьим лицам», размещенному на официальном сайте Банка России в разделах «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка коллективных инвестиций / Актуальная информация» и «Финансовые рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL», могут быть использованы для целей представления третьим лицам, в том числе аудиторской организации (аудитору).