Разъяснение Банка России по заполнению отчётов по форме 0420502 субъектов рынка коллективных инвестиций

15.11.2023

Управляющим компаниям ПИФ и специализированным депозитариям

Разъяснение Банка России

от 15.11.23

Банк России опубликовал на своем сайте разъяснения для субъектов рынка коллективного инвестирования по заполнению пунктов 1.1 и 1.2 подраздела 1 Расшифровок раздела III "Автивы" отчёта по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)".

При отражении информации о денежных средствах, находящихся на банковских счетах и счетах по депозиту, открытых в филиалах кредитных организаций, в пунктах 1.1 и 1.2 подраздела 1 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 по показателям «Наименование кредитной организации» следует указывать полные наименования юридических лиц - резидентов в соответствии с ЕГРЮЛ без указания принадлежности к филиалу?

Исходя из требований пункта 10 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее - отчет по форме 0420502), установленных в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее - Указание № 6292-У), и пункта 16 приложения 2 к Указанию № 6292-У при отражении в пунктах 1.1 «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» и 1.2 «Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях» подраздела 1 «Денежные средства» Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» информации о денежных средствах, находящихся на банковских счетах и счетах по депозиту, открытых в филиалах кредитных организаций, по показателям «Наименование кредитной организации» необходимо указать полное наименование кредитной организации - юридического лица без указания наименования ее филиала. Наименование кредитной организации - резидента необходимо указать в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Какое значение необходимо указывать по показателю «Вид банковского счета» пункта 1.1 подраздела 1 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 для банковского счета, открытого в кредитной организации паевому инвестиционному фонду для расчетов по операциям с имуществом этого фонда (счет доверительного управления)? Необходимо ли показатель «Вид банковского счета» отчета по форме 0420502 заполнять аналогично заполнению сведений о банковских счетах в отчетности по форме 0420011, или данные показатели заполняются независимо друг от друга?

По показателю «Вид банковского счета» пункта 1.1 «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» подраздела 1 «Денежные средства» Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 в качестве вида банковского счета, открытого для осуществления расчетов по операциям с имуществом паевого инвестиционного фонда (счет доверительного управления), должно быть указано значение «Счет доверительного управления» (как для счета доверительного управления, так и для транзитного счета) в соответствии с положениями главы 2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)».

При этом в отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 10.01.2022 № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций», для отражения операций с денежными средствами по банковским счетам, открытым для осуществления расчетов по операциям с имуществом паевого инвестиционного фонда (счет доверительного управления), в качестве вида банковского счета указываются значения «Счет доверительного управления» или «Транзитный счет» в зависимости от того, с использованием какого счета проводится конкретная операция.