НАУФОР определила приоритеты по доработке стандарта расчета стоимости чистых активов для УК ПИФ

28.01.2022

Рабочая группа НАУФОР по доработке Стандарта порядка определения стоимости чистых активов обсудила с представителями Банка России приоритетные направления по доработке стандарта, которые состоятся в текущем году. Основными направлениями, в том числе, определены:

1. Разработка методологии попадания рыночной (расчетной) цены в bid/ask спрэд как дополнительного критерия проверки адекватности цен, принимаемых в качестве справедливой стоимости актива (в целях соблюдения пункта 70 МСФО 13), с учетом ограничения доступности информации о ценах bid и ask;

2. Порядок оценки справедливой стоимости прав по договору аренды, в том числе с учетом положений МСФО 16 «Аренда»;

3. Методология определения справедливой стоимости ценных бумаг с переменными денежными потоками;

4. Разработка подходов к оценке справедливой стоимости производных финансовых инструментов.

5. Методология отнесения справедливой стоимости активов по уровням иерархии справедливой стоимости в соответствии с положениями МСФО 13;

6. Методология расчета диапазона рыночных ставок по депозитам и облигациям.

Предполагается, что новая редакция Стандарта с учетам доработок по вышеуказанным направлениям будет вынесена на утверждение Совета Директоров НАУФОР до 1 июля 2022 года.

• Страница Стандарта порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая