Позиция Банка России в отношении отражения на ИИС операций с паями при их погашении

02.05.2024

Членам НАУФОР, осуществляющим брокерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами

Уважаемые члены НАУФОР, в целях формирования единообразной практики обращаем внимание на позицию Банка России в отношении отражения на ИИС операций с инвестиционными паями при их погашении, в соответствии с полученным письмом ДИФР Банка России 2 мая.

В письме говорится, что несмотря на предусмотренный решением Совета директоров Банка России от 26 декабря 2023 года особый порядок, в рассматриваемом случае операцию следует квалифицировать исходя из того экономического результата, на достижение которого она направлена.

В этой связи операцию по погашению инвестиционных паев, учтенных на ИИС, и поступление денежных средств, в соответствии данным решением Банка России, следует отражать на ИИС связанно по аналогии с отражением операций по погашению инвестиционных паев и выплате в связи с этим денежной компенсации.

При этом сделки с иностранными ценными бумагами, совершенные от имени владельца инвестиционных паев в соответствии с вышеуказанным решением Банка России, а также расчеты по указанным сделкам, совершенным до передачи денежных средств в соответствии с подпунктом 1.13 пункта 1 данного решения Банка России, в этом случае не являются объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего ведение ИИС, и не подлежат отражению на ИИС.

• Скачать текст письма Банка России от 27.04.24 №38-6/1287