Письмо Банка России о типовых нарушениях при предоставлении отчетности профучастниками

22.10.2024

Уважаемые члены НАУФОР,

Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России в связи с увеличением количества фактов направления отчетных форм, содержащих некорректную информацию, подготовил для вашего внимания письмо о типовых нарушениях, с которым просим вас ознакомиться.

Профессиональным участникам рынка ценных бумаг

Письмо Банка России

В рамках анализа предоставленной в Банк России профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - ПУРЦБ) Отчетности¹ Департаментом инфраструктуры финансового рынка Банка России (далее - Департамент) зафиксировано увеличение числа фактов направления отчетных форм, содержащих некорректную информацию.

В целях предоставления ПУРЦБ корректных сведений в Отчетности Департамент, в дополнение к ранее направленным письмам², просит НАУФОР проинформировать своих членов о типовых нарушениях, допускаемых организациями при представлении Отчетности:

1. Некорректное отражение ПУРЦБ информации по показателям «Код валюты ценной бумаги» в отчетности по форме 0409711³ и «Код валюты ценной бумаги / вексельной суммы» в отчетности по форме 0420459⁴ в отношении ценных бумаг, имеющих код типа ценной бумаги «SHS8» («Инвестиционный пай»).

Требования к порядку составления показателей «Код валюты ценной бумаги» и «Код валюты ценной бумаги / вексельной суммы» установлены абзацем вторым подпункта 2.1.17 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711⁵ и абзацем вторым пункта 15 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459⁶ соответственно.

Таким образом, в отношении ценных бумаг, имеющих код типа ценной бумаги «SHS8» («Инвестиционный пай»), которые не имеют номинальной стоимости⁷, данные по показателям «Код валюты ценной бумаги» в отчетности по форме 0409711 и «Код валюты ценной бумаги / вексельной суммы» в отчетности по форме 0420459 не заполняются.

2. Некорректное отражение ПУРЦБ сведений по показателям «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» в отчетности по формам 0409711 и 0420415⁸ в части указания информации о ценных бумагах, учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо.

Требования к порядку составления показателя «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» установлены абзацем третьим подпункта 2.1.20 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 и абзацами первым и четвертым подпункта 7.9 пункта 7 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420415⁹.

Учитывая изложенное, ПУРЦБ следует обратить внимание на необходимость корректного отражения информации о количестве ценных бумаг, находящихся на торговых (клиринговых) счетах депо, сведения о которых должны соответствовать данным об остатках ценных бумаг на таких счетах данным депозитарного учета ПУРЦБ.

3. Некорректное отражение ПУРЦБ информации по показателю «Код страны регистрации эмитента/векселедателя» в отчетности по форме 0420459, а также по показателю «Код страны эмитента по ОКСМ» в отчетности по форме 0409711, в частности, следует обратить особое внимание на отражение информации в отношении инвестиционных паев иностранных паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - нерезидент.

Требования к порядку заполнения показателя «Код страны регистрации эмитента/векселедателя» установлены пунктом 6 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459, показателя «Код страны эмитента по ОКСМ» - подпунктом 2.1.9 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711.

В целях составления отчетности по формам 0409711 и 0420459 для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - нерезидент, необходимо указывать в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны регистрации паевого инвестиционного фонда, а не управляющей компании.

4. Отсутствие единого подхода при отражении ПУРЦБ информации по показателю «Номинальная стоимость ценной бумаги» в отчетности по формам 0409711 и 0420459, в отношении указания сведений о ценных бумагах, по которым объявлен дефолт или технический дефолт.

Требования к порядку составления показателя «Номинальная стоимость ценной бумаги» установлены подпунктом 2.1.1