Опубликована финальная таксономия 5.0

14.06.2022

Банк России опубликовал финальную таксономию XBRL (версия 5.0) и сопроводительные материалы модуля для участников финансового рынка.

Документация содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности (с предварительным сроком вступления в силу таксономии 1 апреля 2023 года, кроме саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, для которых предварительный срок вступления в силу таксономии 1 апреля 2024 года) по следующим сегментам:

«акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5708-У со сроком вступления в силу 1 апреля 2023 года);

«бюро кредитных историй» (при условии переиздания Указания Банка России от 09.07.2021 № 5851-У со сроком вступления в силу 1 апреля 2023 года);

«профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5709-У со сроком вступления в силу 01 апреля 2023 года);

«страховые брокеры» (при условии переиздания Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);

«кредитные рейтинговые агентства» (при условии переиздания Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 04.07.2016 № 4062-У со сроком вступления в силу 1 апреля 2023 года);

«операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов» (далее — операторы) (при условии издания указания Банка России «О составе сведений, включаемых в отчеты, формах, сроках и порядке составления и представления отчетов операторами инвестиционных платформ и отчетности и иной информации операторами финансовых платформ, о сроках и порядке составления и представления отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России» со сроком вступления в силу 01 апреля 2023 года);

«саморегулируемые организации в сфере финансового рынка» (при условии издания указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка» со сроком вступления в силу 01 апреля 2024 года).

Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов) и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, с предварительным сроком применения таксономии начиная с отчетности за I квартал 2023 года (при условии издания указания Банка России «О порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке» со сроком вступления в силу 01 апреля 2023 года).

• Ссылка на таксономию и ее описание на сайте Банка России

Update. 20 июня были опубликованы методические рекомендации к таксономии 5.0 - в том числе по надзорной и статистической отчётности УК, бухгалтерской (финансовой) отчётности, отчётности об операциях с денежными средствами и годовой консолидированной финансовой отчётности.

Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У со сроком вступления в силу 01.04.2023).

Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).

Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности по негосударственным пенсионным фондам, страховщикам, специализированным депозитариям будет содержаться в финальной версии таксономии XBRL Банка России (версии 5.1), запланированной к публикации во второй половине июля 2022 года.