Разъяснение Банка России о применении Указания №5609-У

09.11.2023

Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России

О разъяснении требований Указания Банка России № 5609-У

Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России (далее – Департамент) для целей обеспечения соблюдения требований Указания № 5609-У¹ просит Национальную ассоциацию участников фондового рынка довести до своих членов, являющихся управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов (далее соответственно – управляющие компании, фонд) и специализированными депозитариями, следующее разъяснение о порядке применения указанных требований.

Требования к отражению в ключевом информационном документе о паевом инвестиционном фонде (далее соответственно – КИД, фонд) информации об общем количестве объектов инвестирования в инвестиционном портфеле, указанной в подпункте 4.3 пункта 4 приложения 2 к Указанию № 5609-У, являются самостоятельными и не привязаны к порядку составления отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», предусмотренного Указанием № 6292-У².

Так, для целей применения подпункта 4.3 пункта 4 приложения 2 к Указанию № 5609-У под объектом инвестирования понимаются активы с одинаковыми характеристиками (например, ценные бумаги одного выпуска). Например, если активы фонда составляют 5 (пять) выпусков ценных бумаг 2 (двух) эмитентов, денежные средства, размещенные на 1 (одном) банковском счете и 2 (двух) депозитах с разными условиями в одном банке (в том числе в разных валютах), а также дебиторская задолженность, то в целях подпункта 4.3 пункта 4 приложения 2 к Указанию № 5609-У в КИД указывается, что в инвестиционном портфеле фонда 9 (девять) объектов инвестирования.

При этом считаем, что если в составе фонда имеются отдельные активы в виде прав требования к разным лицам (дебиторской задолженности), например, к нескольким владельцам инвестиционных паев фонда, к брокеру, то в целях раскрытия информации согласно указанным выше подпунктам дебиторская задолженность каждого такого лица является отдельным объектом инвестирования.

Директор
О.Ю. Шишлянникова

• Разъяснение Банка России о применении требований Указания №5609-У