Разъяснение Банка России об отражении ряда сведений в отчетности УК по формам 0420502 и 0420514

03.04.2025

УК ПИФ/НПФ

Банк России опубликовал разъяснения об отражении ряда сведений в отчетности управляющих компаний по формам 0420502 и 0420514:

Каким образом по показателям отчетов по формам 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее — отчет по форме 0420502) и 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — отчет по форме 0420514), установленным в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание № 6292-У), следует отражать сведения о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридических лиц — резидентов, являющихся управляющей компанией, действующей в качестве управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда (далее — ИФ, ПИФ и НПФ) или доверительного управляющего?

Согласно пунктам 16, 17 и 18 приложения 2 к Указанию № 6292-У по показателям Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, отчета по форме 0420502 и Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету собственных средств, отчета по форме 0420514 наименования юридических лиц — резидентов, а также ИНН и ОГРН юридических лиц — резидентов указываются в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ).

В случае если юридическое лицо — резидент является управляющей компанией, действующей в качестве управляющей компании ИФ, ПИФ и НПФ или доверительного управляющего, в целях составления отчетов по формам 0420502 и 0420514 указываются полное наименование, ИНН и ОГРН такой управляющей компании в соответствии с ЕГРЮЛ.

При этом в целях составления отчета по форме 0420502 по показателю «Примечание» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, в отношении такой управляющей компании рекомендуется указывать наименование управляющей компании в соответствии с ЕГРЮЛ, а в скобках указывать наименование ИФ, ПИФ и НПФ или аббревиатуру «Д.У.» (в случае если управляющая компания действует в качестве доверительного управляющего). В целях составления отчета по форме 0420514 сведения о том, что управляющая компания действует в качестве управляющей компании ИФ, ПИФ и НПФ или доверительного управляющего, рекомендуется указать в пояснительной записке к отчету по форме 0420514.

• Перейти в раздел отчетности рынка коллективных инвестиций на сайте Банка России