Комментарий Банка России об отражении в отчетности АИФ и УК адреса физического и юридического лица

31.05.2023

Как отражать в отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании адрес физического лица и юридического лица?

Указанием Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание № 6292-У) установлено требование об отражении в отчетах по формам, установленным в приложении 1 к Указанию № 6292-У, адреса:

для физического лица — индивидуального предпринимателя — на основании записи в документе, удостоверяющем личность, или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства; для юридического лица — в пределах места нахождения юридического лица, указанного в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ).

В соответствии с пунктом 24 Объема, порядка и сроков представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, установленных в приложении 2 к Указанию № 6292-У, при указании адресов юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19.11.2014 № 1221 «Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов» (далее — Правила). Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) после запятой.

Пункт 44 главы III «Структура адреса» Правил устанавливает структуру адреса, присвоенного объекту адресации, которая включает в себя последовательность адресообразующих элементов, описанных идентифицирующими их реквизитами.

Таким образом, для целей составления отчетов по формам, установленным в приложении 1 к Указанию № 6292-У, акционерному инвестиционному фонду и управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов необходимо указывать адрес физического лица — индивидуального предпринимателя в соответствии с документом, удостоверяющем личность, или документом, подтверждающем регистрацию по месту жительства, адрес юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ, используя определенную последовательность написания адреса, соответствующую последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил.

При этом почтовый индекс в адресе юридического лица рекомендуется указывать перед тем адресообразующим элементом или после того адресообразующего элемента, соответственно перед которым или после которого он указан в адресе юридического лица в ЕГРЮЛ, через запятую с отступом (пробелом) после запятой.

• Читать информацию на сайте Банка Росии