Информационное письмо Банка России по вопросам ИИС

13.08.2024

Брокерам, управляющим ценными бумагами, управляющим компаниям ОПИФ

Информационное письмо Банка России

о наличии одновременно ИИС, договоры на ведение которых заключены до и после 01.01.2024; о порядке зачисления доходов по ценным бумагам, учитываемым на ИИС; а также о запрете приобретения за счет имущества, учитываемого на ИИС, финансовых инструментов, категории которых определены Правительством Российской Федерации

Банк России в связи с вопросами профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами (далее - ПУРЦБ), управляющих компаний открытых паевых инвестиционных фондов, а также инвесторов в отношении возможности иметь одновременно индивидуальные инвестиционные счета (далее - ИИС), договоры на ведение которых заключены с 01.01.2015 до 31.12.2023 включительно и договоры на ведение которых заключены после 01.01.2024; возможности зачисления доходов по ценным бумагам, учитываемым на ИИС, на счета инвесторов в кредитных организациях; а также запрета приобретения за счет имущества, учитываемого на ИИС, финансовых инструментов, категории которых определены Правительством Российской Федерации, информирует о следующем.

1. Банк России обращает внимание, что пункт 2 Информационного письма Банка России о возврате денежных средств, учтенных на ИИС, в иностранной валюте, а также о счетах, на которые могут зачисляться доходы по ценным бумагам, учтенным во внутреннем учете профессиональных участников рынка ценных бумаг, от 26.03.2021 № ИН-06-52/17 (далее - Информационное письмо Банка России № ИН-06-52/17) действует применительно к договорам на ведение ИИС, заключенным с 01.01.2015 до 31.12.2023 включительно, а также договорам на ведение ИИС, заключенным после 01.01.2024 в целях передачи ПУРЦБ денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг, учтенных на ИИС, договоры на ведение которых заключены в период с 01.01.2015 до 31.12.2023 включительно¹ (далее - ИИС «старого типа»), за исключением договоров на ведение ИИС, указанных в части 6 статьи 4 Федерального закона № 600-ФЗ.

К договорам на ведение ИИС, заключенным после 01.01.2024, а также договорам на ведение ИИС, указанным в части 6 статьи 4 Федерального закона № 600-ФЗ (далее при совместно упоминании - ИИС «третьего типа»), разъяснения, содержащиеся в пункте 2 Информационного письма Банка России № ИН-06-52/17, не применимы.

2. В соответствии с частью 7 статьи 4 Федерального закона № 600-ФЗ физическое лицо с 01.01.2024 не вправе заключать договор на ведение ИИС, в случае если такое лицо является стороной договора на ведение ИИС «старого типа», за исключением случая заключения договора на ведение ИИС «старого типа» с другим ПУРЦБ в целях передачи ему учтенных на ИИС «старого типа» такого лица денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг.

В то же время Банк России отмечает, что в отношении договора на ведение ИИС «старого типа» инвестор вправе заявить о его использовании в качестве ИИС «третьего типа» (далее - «трансформировать» ИИС)² . К «трансформированным» ИИС применяются правила ведения ИИС «третьего типа», в том числе в части получения выплат по ценным бумагам, учитываемым на таком ИИС.

3. В соответствии с пунктом 1 статьи 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»³ (далее - Закон о рынке ценных бумаг) ИИС является счетом внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с Законом о рынке ценных бумаг и нормативными актами Банка России.

Согласно положениям абзаца второго пункта 5 статьи 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг перечисление доходов и выплат, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение ИИС, без их учета на ИИС не допускается.

При этом согласно абзацу пятому пункта 3 статьи 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг не допускается без прекращения договора на ведение ИИС возврат физическому лицу денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг, учтенных на его ИИС, за исключением случая, предусмотренного пунктом 9 статьи 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг, а также их передача другому брокеру, управляющему или управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда (далее при совместном упоминании - лица, осуществляющие открытие и ведение ИИС).

Таким образом, по мнению Банка России, полное или частичное перечисление денежных средств непосредственно на банковский счет физического лица фактически является возвратом физическому лицу денежных средств, учитываемых на ИИС, за исключением случая, предусмотренного пунктом 9 статьи 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг, и должно влечь за собой необходимость досрочного прекращения договора на ведение ИИС.

Банк России обращает внимание, что с учетом положений частей 1 и 3 статьи 4 Федерального закона № 600-ФЗ указанный запрет на получение выплат по ценным бумагам, учитываемым на ИИС, без их учета на ИИС распространяется только на договоры на ведение ИИС «третьего типа».

В отношении договоров на ведение ИИС «старого типа» соответствующий запрет на перечисление доходов и выплат, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение ИИС, непосредственно на банковский счет физического лица без их учета на ИИС законодательством Российской Федерации не предусмотрен. В связи с этим в отношении таких ИИС возможность выбора физическим лицом банковского счета, на который могут быть перечислены причитающиеся такому физическому лицу доходы по ценным бумагам, учитываемым на ИИС, определяется соответствующими положениями депозитарного договора⁴.

При этом с учетом положений пункта 2 Информационного письма Банка России № ИН-06-52/17 Банк России рекомендует ПУРЦБ сохранять у своих клиентов - физических лиц, заключивших договоры на ведение ИИС «старого типа», право выбора, а также изменения вида банковского счета, на который перечисляются доходы по ценным бумагам, учитываемым на ИИС «старого типа».

4. Абзац второй пункта 8 статьи 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг устанавливает запрет на приобретение за счет имущества, учитываемого на ИИС, финансовых инструментов, категории которых определяются Правительством Российской Федерации⁵.

Указанное положение вступило в силу с 01.01.2024 и распространяется в том числе на ИИС «старого типа»⁶, однако оно не распространяется на финансовые инструменты, которые были приобретены за счет имущества, учитываемого на ИИС «старого типа», до 01.01.2024.

В связи с этим Банк России отмечает, что факт учета финансовых инструментов, относящихся к категориям, определенным Правительством Российской Федерации на основании абзаца второго пункта 8 статьи 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг, на ИИС «старого типа» не препятствует возможности физического лица воспользоваться принадлежащими ему правами «трансформировать» ИИС, а также заключить договор на ведение ИИС «старого типа» с другим ПУРЦБ в целях передачи ему учтенных на его ИИС «старого типа» денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг.

Согласно распоряжению № 104-р к указанным категориям финансовых инструментов относятся ценные бумаги иностранных эмитентов, в том числе ценные бумаги, эмитентами которых являются иностранные государства.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 51.1 Закона о рынке ценных бумаг ценными бумагами иностранных эмитентов, которые могут быть допущены к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации, являются ценные бумаги иностранных эмитентов, соответствующие требованиям пункта 1 статьи 51.1 Закона о рынке ценных бумаг, эмитентами которых, в частности, являются иностранные организации, международные финансовые организации и иностранные государства, указанные в пункте 2 статьи 51.1 Закона о рынке ценных бумаг.

На основании изложенного Банк России отмечает, что в целях установления наличия (отсутствия) запрета на приобретение конкретных финансовых инструментов на ИИС лицо, осуществляющее открытие и ведение ИИС, в каждом конкретном случае самостоятельно оценивает их соответствие указанным требованиям.

Настоящее Информационное письмо Банка России подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет».

Заместитель Председателя Банка России
Ф.Г. Габуния

---

¹Часть 3 статьи 4 Федерального закона от 19.12.2023 № 600-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 600-ФЗ).

²Часть 6 статьи 4 Федерального закона № 600-ФЗ.

³В редакции Федерального закона № 600-ФЗ.

⁴Пункт 1 статьи 8.7 Закона о рынке ценных бумаг.

⁵Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.01.2024 № 104-р «Об отнесении ценных бумаг к категории финансовых инструментов, указанных в абзаце втором пункта 8 статьи 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (далее - распоряжение № 104-р).

⁶Часть 5 статьи 4 Федерального закона № 600-ФЗ.

• Письмо Банка России от 26.07.24 № ИН-018-52/41