НАУФОР поддержала возможность передачи УК учетных функций спецдепозитариям - Прайм, 30 апреля 2020

30.04.2020

Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР) поддержала предложение ЦБ РФ ввести возможность передачи управляющими компаниями учетных функций специализированным депозитариям, говорится в письме ассоциации в Банк России с комментариями к докладу о развитии института спецдепозитариев.

Одна из ключевых инициатив, представленных в опубликованном ЦБ РФ в марте докладе, - закрепление в законодательстве права управляющих компаний добровольно передавать спецдепозитарию часть функций учёта, что должно позволить исключить двойной учет и снизить издержки участников рынка. При этом важно сохранить ответственность УК перед инвестором за убытки из-за некорректного расчета стоимости чистых активов, отмечали в ЦБ. Более того, по мнению ЦБ, спецдепозитарии могли бы взять на себя роль института, ответственного за учет в широком смысле этого слова, включая определение стоимости активов и обязательств и предоставление отчетности. И НАУФОР в своем письме поддерживает предложенную в докладе ЦБ возможность передачи учетных функций, в том числе расчета стоимости, а также связанной с этим отчетности, от управляющей компании спецдепозитарию с сохранением ответственности УК перед инвесторами за выполнение такой функции.

НАУФОР при этом выступает за сохранение "опциональной" модели перераспределения учетных функций между управляющей компанией и спецдепозитарием. "Опциональность в перераспределении административных функций позволит принять соответствующие решения в зависимости от готовности к их выполнению конкретными специализированными депозитариями, на первом этапе - крупными, а впоследствии - остальными", - говорится в письме НАУФОР.

Учетные функции, поясняется в письме, относятся к функциям администрирования фондов, и они могут быть переданы УК другим с сохранением за управляющей компанией ответственности. Также НАУФОР предлагает передавать спецдепозитариям такие функции, как ведение налогового учёта имущества, составляющего активы паевых инвестиционных фондов, осуществление расчета налогов на доходы по паям юридических и физических лиц, осуществление функций проведения общих собраний и инвестиционных комитетов владельцев инвестиционных паёв паевых инвестиционных фондов.

Кроме того, НАУФОР считает возможной передачу спецдепозитариям функций раскрытия и предоставления информации в отношении паевых инвестиционных фондов, а также осуществление учетных функций НПФ по расчету РСА и СЧА средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений, по аналогии с тем, как это предлагается сделать с паевыми инвестиционными фондами.