Инвесторам дадут возможность иметь два ИИС одновременно - Ведомости, 23 июня 2022

23.06.2022

Минфин на днях согласовал с налоговиками и другими ведомствами механизм, который позволит инвесторам иметь два индивидуальных инвестиционных счета (ИИС): на одном будут бумаги, которые учитываются в российской инфраструктуре, а на другом – заблокированные из-за санкций. Это должно позволить инвесторам не лишиться налогового вычета. Об этом 23 июня сказал замглавы Минфина Алексей Моисеев.

Проблема с ИИС возникла после того, как брокерские компании российских банков попали под блокирующие санкции и их иностранные активы оказались заморожены. Владельцы ИИС, которые обслуживались в санкционных брокерах, оказались в ситуации невозможности проводить операции с рядом активов, которые учитывались на счете. Брокеры поступали с ИИС по-разному, напомнил Моисеев. Первый путь – перевод иностранных активов клиентов санкционных брокеров к тем, кто под санкции не попал. Но тут возникла другая проблема: частичный перевод активов с ИИС грозит потерей льгот, поскольку досрочно (до истечения трехлетнего срока с даты заключения договора) закрывает такой счет, открывая новый у другого брокера. Льготу можно было сохранить только при переводе счета целиком и на ИИС, но брокеры об этом не предупреждали, писал «Коммерсантъ».

Вторую схему, по словам Моисеева, реализовал Сбербанк (представитель банка не ответил на запрос). «ИИС с запрещенными для санкционных банков бумагами и ИИС с «нормальными» бумагами. Получается, по сути, два ИИС, но при этом один «живой», а второй как подзамороженный двойник, потому что там бумаги, которые не могут торговаться», – сказал Моисеев (цитата по «Интерфаксу»). Он отметил, что такой механизм фактически нарушает концепцию одного ИИС.

Механизм наличия двух ИИС долго обсуждался Минфином с другими ведомствами, рассказал Моисеев. Замминистра финансов надеется внести поправки в закон о рынке ценных бумаг и Налоговый кодекс до конца весенней сессии Госдумы (6 июля).

В июне о необходимости создать правовой механизм с двумя ИИС говорила председатель ЦБ Эльвира Набиуллина. «Есть брокеры, которые попали под санкции, мы считаем <...> что налоговые вычеты в этом случае должны остаться, нужно дать возможность инвесторам иметь два ИИС», – отмечала она.

ИИС (всего их два типа) появились в 2015 г. для привлечения денег населения на фондовый рынок. По итогам мая этого года такие счета держат свыше 5,5 млн человек, а оборот с начала года составил 836,3 млрд руб., следует из данных Мосбиржи. Владельцы первого типа сейчас могут вернуть 13% от зачисленной на ИИС суммы в течение года, но в пределах 400 000 руб., т. е. максимально в виде вычета можно получить 52 000 руб. в год. Весь доход по операциям на счете второго типа освобождается от уплаты налога. Например, если инвестор купил бумагу за 100 руб., а продал за 110 руб., то он не будет платить налог с 10 руб. Но внести на любой из двух ИИС можно не более 1 млн руб. в год, что усложняет получение вычета по второму типу ИИС – нужна хорошая доходность. Условия получения льгот с обоих ИИС одинаковы: инвестор должен сохранять счет в течение трех лет и не выводить с него средства. Сейчас разрешено иметь только один открытый ИИС, снимать с него средства без закрытия счета нельзя.

На конец I квартала граждане открыли 5,1 млн ИИС, при этом темпы открытия таких счетов замедлились до 5% квартал к кварталу – это минимальный квартальный прирост за все время, следует из данных ЦБ. Случаи закрытия ранее открытых счетов выросли более чем в 2 раза, в том числе потому, что инвесторы переводили активы от одного брокера к другому в условиях санкционных ограничений, объясняет ЦБ.

Ассоциация профучастников НАУФОР принимала участие в разработке законопроекта, говорит ее президент Алексей Тимофеев. Речь идет о возможности одновременного существования двух ИИС, если попавший под санкции брокер был вынужден перевести с открытого у него ИИС иностранные ценные бумаги к другому брокеру, оставив на своих ИИС российские, объясняет он. Обычная процедура не позволяет это делать без закрытия ИИС и обязывает инвестора вернуть в бюджет все полученные им в связи с налоговым вычетом платежи и даже уплатить пеню. Теперь инвестор сможет открыть второй ИИС у брокера, к которому были переведены иностранные активы, и сохранить прежний, не теряя налогового вычета, продолжает Тимофеев. На новый ИИС нельзя будет зачислять другие ценные бумаги, кроме тех, что были переведены в связи с санкциями. «Мы также надеемся, что по обоим счетам будет возможно определение общей налоговой базы», – резюмирует он.

Для спасения активов некоторые брокеры осуществили перевод иностранных ценных бумаг отдельно от российских ценных бумаг по своему усмотрению (а не по желанию клиента) к другому брокеру, добавляет главный макроэкономист УК «Ингосстрах-инвестиции» Антон Прокудин. Поэтому формально было нарушено условие существования ИИС: счет должен быть один и вывести с него в течение срока существования счета ничего нельзя, можно только перевести все активы к другому брокеру.

В логике Минфина льгота может быть только одна, продолжает Прокудин. Если по одному счету инвестор получал ежегодные вычеты (возвраты из бюджета), то по второму счету льготы быть не должно. Стандартный трехлетний срок при этом в логике Минфина считается с момента открытия первого счета, так как если бы не случилось ситуации с блокировкой, то именно с этого момента считался бы трехлетний срок для целей расчета налога при закрытии счета, резюмирует Прокудин.

Ситуация с замороженными активами на ИИС осложняется еще и тем, что в марте европейские депозитарно-клиринговые системы Euroclear и Clearstream в одностороннем порядке приостановили операции с ценными бумагами по счетам российского центрального депозитария НРД, а также иных российских депозитариев, в отношении которых введены санкции. А в начале июня Евросоюз, а потом и Швейцария ввели санкции в отношении НРД, что предполагает заморозку активов на территории этих стран: в НРД оказалось заблокировано ценных бумаг на 6 трлн руб., говорил первый зампред ЦБ Владимир Чистюхин.

Порядка 12% активов клиентов ИИС остаются замороженными только за счет неторгуемых фондов FinEx ETF, добавляет Прокудин. С начала года в компании не рекомендовали покупать зарубежные активы и доллары, тем более в ИИС, объясняет он.

Законопроект – техническое решение, которое даст в текущей ситуации возможность пользоваться основным преимуществом ИИС – налоговым вычетом, считает руководитель департамента развития ИИС «БКС мир инвестиций» Иван Самохин. Количество пострадавших клиентов значительное, речь идет о десятках миллиардов рублей и в ФГ «Финам» только приветствуют создание правового механизма, говорит руководитель управления развития клиентского сервиса компании Дмитрий Леснов. Ситуация с заблокированными активами будет существовать достаточно долго, поэтому предоставлять налоговые льготы нужно как минимум до решения вопроса по разморозке, считает он.

Софья Шелудченко

Читать на сайте газеты Ведомости