И снова про перспективы ИИС. Тип 3 вместо типа 1 (А)? Вопрос - когда. Посчитаем... - Банки.ру, 16 июля 2021

16.07.2021

Уже больше года в Минфине и ЦБ ходят разговоры про изменения в ИИС. Предлагается введение 3-го типа ИИС. Вероятно, при этом будет отменен ИИС типа 1 (А) - «Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде».

29 октября 2020 года Банк России опубликовал Концепцию совершенствования механизма индивидуального инвестиционного счета для стимулирования долгосрочных инвестиций в Российской Федерации (см. здесь и далее по ссылке в последнем абзаце). В концепции говорится о создании нового, третьего типа ИИС. Говоря коротко, эта концепция предполагает создание долговременного (от 10 лет) ИИС, на который можно вносить не более 6% от дохода (через работодателя) + 120 000 ? в год от гражданина. То есть, фактически, такой ИИС будет представлять собой некоторую разновидность пенсионного фонда, управлять которым сможет сам инвестор. Причем существовать такой ИИС сможет одновременно с другими типами ИИС. Судя по концепции, на 120 000 ? в год, внесенных гражданином, будет даваться вычет, аналогичный тому, что существует сейчас для ИИС-1 (А). При этом, согласно концепции, суммарный вычет по ИИС-1 и ИИС-3 не должен превышать 400 000 ?. Предусмотрены дополнительные вычеты после завершения ИИС, однако их получение оговаривается определенными условиями, описанными в концепции не совсем понятно.

Насколько такой тип ИИС будет интересен сказать сложно. Как говорится, дьявол скрывается в деталях, а детали пока не известны.

Отметим, что в концепции нет ни слова о прекращении действия ИИС-1. Более того, 28.10.2020 на сайте Коммерсант появилась статья "Минфин пока не будет реформировать ИИС первого типа" со ссылкой на мнение первого зампреда Банка России Сергея Швецова. С его слов: «Минфин России сохранит конфигурацию индивидуального инвестиционного счета (ИИС) первого типа, пока инвесторы не откроют 6 млн таких счетов». На тот момент таких счетов было открыто только 3 миллиона.

Однако 08.11.2020 в том же Коммерсанте была опубликована статья Какие инвестиционные счета могут появиться на российском рынке, в которой было высказано предположение, что «Появление новых типов инвестиционных счетов может привести к отказу от использования ИИС-1».

31 марта 2021 на портале «Ведомости» опубликована статья , в которой говорится, что в правительстве составили «Проект плана мероприятий («дорожной карты») по формированию доступных финансов для инвестиционных проектов». Проект предусматривает к концу 2022 г. повышение втрое потолка сумм для инвестсчетов – с 1 млн до 3 млн руб. – и внедрение индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) долгосрочного инвестирования, ИИС-3. Про перспективы ИИС типа А (ИИС-1) в статье не упоминается.

Очередная порция информации пришла в конце июня 2021 года. В опубликованной на FINMARKET.RU статье приводится весьма показательная цитата из выступления на Международном финансовом конгрессе (МФК) замминистра финансов Алексея Моисеева: «ИИС первого типа - это вещь, которая не дает нам спокойно спать. Конечно, рано или поздно мы ее отменим. Мы с Сергеем Анатольевичем Швецовым (первый зампред ЦБ РФ) поставили для себя некий внутренний таргет по поводу количества счетов, которые мы хотим, чтобы открылись, после этого меру отменим, но она будет отменена. Вне всяких сомнений. Это, наверно, будет не в этом году, но это не в слишком далеком горизонте обязательно произойдет. Здесь вопрос, скорее, о том, когда мы это сделаем, но пока я не готов назвать эту дату», - сказал он.

Итак, позиция Минфина и ЦБ представлена достаточно четко. Отметим также, что её подтвердил Сергей Швецов, выступая 15 июля 2021 года на конференции НАУФОР. Он сказал: «Вы знаете, что в бюджете нет лишних денег, тем более сегодня, когда бюджет взял на себя повышенные социальные обязательства в рамках выхода из коронакризиса. Не уверен, что у Минфина есть возможность продлевать проект ИИС-1 бесконечно. Но, при этом, я верю в модель ИИС-3».

Очевидно, дни ИИС-1 (А) сочтены. Остался вопрос - когда?

По словам А.Моисеева: «не в этом году, но не в слишком далеком горизонте». Чтобы оценить «горизонт» вспомним о цифре в 6 миллионов ИИС. Кстати, эта же цифра была названа в выступлении С. Швецова: «Мы обещали рынку с Минфином вместе, что 6 миллионов ИИС – это затраты бюджета на привлечение людей...».

Посмотрим динамику открытых ИИС по данным Мосбиржи:

на 15 мая 2020 года – свыше 2 млн.

на 29 октября 2020 года – свыше 3 млн.

на 28 апреля 2021 года – свыше 3,9 млн.

на конец мая 2021 года – «превысило 4 млн."

То есть за год число открытых ИИС увеличилось вдвое. При сохранении существующей тенденции можно с уверенностью утверждать, что число 6 миллионов открытых ИИС будет достигнуто в 2022 году.

Итак, к концу 2022 года планируется изменение условий по ИИС-2, ввод ИИС-3 и достижение потолка в 6 миллионов открытых ИИС. Думаю, что было бы логично ожидать к тому же сроку и прекращение действия ИИС-1.

И последнее, что хотелось бы обсудить, это процедуру прекращения действия ИИС 1. Никаких данных из ЦБ и Минфина по этому поводу нет. Поэтому давайте пофантазируем, предполагая, что в Минфине и ЦБ сидят не «враги народа», а адекватные профессионалы. Поэтому варианты «отобрать и поделить» рассматривать не будем.

Вариант «с 1 января 2023 года все ИИС первого типа превращаются в обычные брокерские счета» кажется маловероятным. Оно бы хорошо, особенно для тех, кто открыл ИИС в 2022 году. Получить вычет можно и деньги не будут заморожены на 3 года. Но вряд ли ЦБ и Минфин на это пойдут. Тем более, что отделить ИИС-1 от ИИС-2 не всегда возможно. Если инвестор ещё не получал вычет, то ИИС типа не имеет.

Мне кажется наиболее вероятным вариант, что ИИС останется ИИС. Но вот «Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде» на суммы, внесенные после 01.01.2023 получить будет нельзя. А закрыть ИИС и получить назад свои деньги и бумаги можно будет после того, как пройдет 3 года с момента открытия. При этом было бы логично снять запрет на одновременное существование нескольких ИИС. Если ИИС-1 больше не будет, ИИС-3 можно будет открывать одновременно с ИИС-2, то почему бы не снять такой запрет? Может быть даже разрешить существование одновременно нескольких ИИС-2, ограничив только общую сумму внесенных на них денег. Или, как вариант, написать запрет на одновременное существование двух и более ИИС одного типа. То есть, если у тебя остался ИИС первого типа, вносить на который деньги смысла не имеет (так как вычет отменят), то можешь одновременно с ИИС-1 открыть ИИС-2 и ИИС-3.

Впрочем, это пока гадание на кофейной гуще. Давайте дождемся новых сигналов от ЦБ и Минфина.

Подробнее на сайте Банки.ру